ПОД/ФТ для адвокатов, нотариусов и аудиторов: обязанности по 115-ФЗ
ПОД/ФТ для адвокатов, нотариусов и аудиторов - это не такая же система, как у банков, ломбардов, МФО или лизинговых компаний. Эти специалисты и организации работают по специальным правилам статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ. Поэтому важно не только знать общие обязанности по финансовому мониторингу, но и правильно определить, когда именно они возникают.
Главный принцип: адвокат, нотариус, аудитор, юридическая или бухгалтерская компания не обязаны применять все процедуры ПОД/ФТ к каждой консультации или каждому клиентскому вопросу. Обязанности возникают тогда, когда специалист готовит или осуществляет от имени или по поручению клиента определенные операции с денежными средствами или имуществом либо выявляет признаки подозрительной операции.
Ошибка здесь может стоить дорого. Если проигнорировать требования 115-ФЗ, можно получить претензии, запросы, предписание и штраф. Если, наоборот, применить требования слишком широко и формально, можно создать неудобную систему, которую невозможно исполнять на практике.
В статье разберем, когда адвокаты, нотариусы и аудиторы подпадают под 115-ФЗ, какие обязанности возникают, кому нужны ПВК, как работать с клиентами, какие документы хранить и почему для таких профессий особенно важно не скачивать универсальный шаблон.
Оглавление:
- Кто подпадает под статью 7.1 115-ФЗ
- Когда возникают обязанности по ПОД/ФТ
- Когда 115-ФЗ может не применяться к обычной консультации
- Чем адвокаты, нотариусы и аудиторы отличаются от обычных субъектов 115-ФЗ
- Нормативная база в 2026 году
- Основные обязанности по 115-ФЗ
- Нужны ли ПВК адвокатам, нотариусам и аудиторам
- Что должно быть в ПВК по статье 7.1
- Почему нельзя использовать общий шаблон ПВК
- Идентификация клиента, представителя, выгодоприобретателя и бенефициара
- Подозрительные операции: примеры для адвокатов, нотариусов и аудиторов
- Особенности ПОД/ФТ для адвокатов
- Особенности ПОД/ФТ для нотариусов
- Особенности ПОД/ФТ для аудиторов
- Передача информации в Росфинмониторинг
- Личный кабинет Росфинмониторинга
- Обучение по ПОД/ФТ: кому нужно пройти
- Какие документы должны быть готовы
- Юридическое абонентское обслуживание по ПОД/ФТ
Кто подпадает под статью 7.1 115-ФЗ
В 115-ФЗ есть отдельная категория лиц, обязанности которых закреплены в статье 7.1. Это не только адвокаты, нотариусы и аудиторы, но и лица, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги.
Для этой категории важно смотреть не только профессию или название компании, но и фактическое содержание услуги. Один и тот же специалист может оказывать услугу, которая не запускает обязанности по 115-ФЗ, а в другой ситуации участвовать в операции, где требования ПОД/ФТ уже нужно выполнять.
| Категория | Когда появляются обязанности | Что важно учитывать |
|---|---|---|
| Адвокаты | Когда готовят или осуществляют от имени или по поручению клиента операции, указанные в статье 7.1 115-ФЗ | Нужно учитывать адвокатскую тайну и различать консультацию и участие в операции |
| Нотариусы | Когда совершают действия, связанные с операциями, подпадающими под статью 7.1 | Передача предусмотренной законом информации в Росфинмониторинг не является разглашением нотариальной тайны |
| Аудиторские организации | При оказании услуг, если возникают обязанности по статье 7.1, а также при наличии оснований полагать, что операция аудируемого лица связана с ОД/ФТ | Для аудиторов есть отдельная логика выявления и передачи информации |
| Индивидуальные аудиторы | По тем же правилам, что и аудиторские организации | Важно фиксировать основания, вывод и документы, на которых основано решение |
| Юридические компании и частнопрактикующие юристы | Когда готовят или осуществляют от имени или по поручению клиента операции из статьи 7.1 | Риск возникает не по каждой консультации, а по определенным операциям с деньгами или имуществом |
| Бухгалтерские компании и бухгалтеры, оказывающие услуги | Когда участвуют в подготовке или осуществлении операций клиента, перечисленных в статье 7.1 | Нужно смотреть, не выходит ли услуга за рамки обычного учета и отчетности |
Если нужно отдельно разобраться с юридическими и бухгалтерскими компаниями, можно посмотреть материал ПОД/ФТ для бухгалтерских и юридических компаний.
Когда возникают обязанности по ПОД/ФТ
Обязанности по статье 7.1 возникают, когда адвокат, нотариус, юрист, бухгалтер, аудиторская организация или индивидуальный аудитор готовит или осуществляет от имени или по поручению клиента определенные операции с денежными средствами или иным имуществом.
Ключевой вопрос: специалист просто консультирует клиента или фактически помогает подготовить либо провести операцию, которая указана в 115-ФЗ.
| Операция из статьи 7.1 | Как может выглядеть на практике | Почему появляется ПОД/ФТ |
|---|---|---|
| Сделки с недвижимым имуществом | Подготовка сделки купли-продажи, сопровождение расчетов, подготовка структуры владения, нотариальное оформление | Недвижимость часто используется в схемах сокрытия происхождения средств |
| Управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента | Специалист получает полномочия распоряжаться имуществом, активами или деньгами клиента | Нужно понимать источник средств, цель действий и выгодоприобретателя |
| Управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг | Клиент передает полномочия по счетам, платежам, распоряжениям или активам | Такие действия напрямую связаны с движением денежных средств |
| Привлечение средств для создания или обеспечения деятельности организаций | Подготовка документов для привлечения капитала, взносов, финансирования бизнеса или структуры | Важно установить источник средств и реальную цель финансирования |
| Создание, обеспечение деятельности или управление юридическими лицами | Регистрация компании, подготовка корпоративной структуры, сопровождение органов управления | Риск связан с номинальными лицами, скрытыми бенефициарами и непрозрачной структурой |
| Купля-продажа юридических лиц или иностранных структур | Сопровождение передачи долей, акций, участия в компаниях или иностранных структурах | Нужно понимать, кто фактически контролирует бизнес и чьи интересы обслуживаются |
Если услуга связана с одной из этих операций, нужно заранее понять, какие процедуры ПОД/ФТ применяются: идентификация клиента, установление представителя, выгодоприобретателя, бенефициара, оценка риска, фиксирование информации, хранение документов и возможная передача сведений в Росфинмониторинг.
Когда 115-ФЗ может не применяться к обычной консультации
На практике больше всего вопросов возникает из-за границы между обычной профессиональной услугой и участием в операции клиента. Например, адвокат или юрист может дать правовую консультацию по договору, но это еще не всегда означает, что он готовит или осуществляет операцию от имени клиента.
Не стоит автоматически считать субъектом всех, кто один раз проконсультировал клиента по сделке. Но также нельзя игнорировать 115-ФЗ, если специалист фактически сопровождает операцию, готовит документы, помогает создать структуру, управляет имуществом или счетами.
| Ситуация | Как оценить | Что сделать |
|---|---|---|
| Разовая устная консультация по общему вопросу | Чаще всего это не равно подготовке или осуществлению операции | Зафиксировать содержание услуги в договоре или задании |
| Подготовка документов для сделки с недвижимостью | Может подпадать под статью 7.1 | Оценить обязанность по ПОД/ФТ и применить ПВК |
| Сопровождение создания компании по поручению клиента | Может подпадать под требования 115-ФЗ | Провести идентификацию, установить бенефициара и оценить риск |
| Анализ уже совершенной сделки без участия в ее подготовке | Нужно смотреть объем услуги и роль специалиста | Описать фактические действия и сохранить документы |
| Аудит отчетности, в ходе которого выявлены подозрительные операции | Для аудитора возникает отдельный риск обязанности уведомления | Оценить основания, оформить вывод и действовать по внутреннему порядку |
Если граница спорная, лучше не принимать решение “на глаз”. Такие ситуации удобно разбирать в рамках юридического абонентского обслуживания по ПОД/ФТ: специалисты помогают определить, есть ли обязанность по статье 7.1, какие документы нужны и как правильно зафиксировать решение.
Чем адвокаты, нотариусы и аудиторы отличаются от обычных субъектов 115-ФЗ
У адвокатов, нотариусов и аудиторов есть профессиональная специфика. Нельзя взять ПВК ломбарда, МФО, агентства недвижимости или ювелирной организации и просто заменить название. Такой документ может быть юридически слабым и практически неудобным.
| Критерий | Обычные субъекты 115-ФЗ | Адвокаты, нотариусы, аудиторы и субъекты статьи 7.1 |
|---|---|---|
| Основание обязанностей | Статья 5 115-ФЗ и профильный вид деятельности | Специальные правила статьи 7.1 115-ФЗ |
| Когда применяется ПОД/ФТ | Обычно по всей регулируемой деятельности | При определенных операциях или специальных основаниях |
| Профессиональная тайна | Как правило, не является главным отраслевым фактором | Имеет значение для адвокатов, нотариусов и аудиторов |
| ПВК | Строятся под вид деятельности организации | Должны учитывать профессию, перечень услуг и границы статьи 7.1 |
| Риск ошибки | Чаще связан с отсутствием документов или ФЭС | Часто связан с неправильным определением, когда обязанность вообще возникла |
Главная задача для субъектов статьи 7.1 - не просто “иметь папку ПОД/ФТ”, а правильно определить применимость закона к конкретной услуге и показать, как специалист действует в ситуации риска.
Нормативная база в 2026 году
В 2026 году при подготовке документов по ПОД/ФТ для адвокатов, нотариусов, аудиторов, юридических и бухгалтерских компаний нужно учитывать не только 115-ФЗ, но и специальные требования к ПВК и порядку передачи информации.
| Документ | Что регулирует | Почему важен |
|---|---|---|
| Федеральный закон № 115-ФЗ | Общие обязанности и специальные правила статьи 7.1 | Определяет, кто и в каких случаях должен выполнять требования ПОД/ФТ |
| Постановление Правительства РФ № 1180 от 07.08.2025 | Требования к правилам внутреннего контроля для субъектов статьи 7.1 | Ключевой документ для разработки ПВК адвокатов, нотариусов, аудиторов, юристов и бухгалтеров |
| Постановление Правительства РФ № 131 от 11.02.2025 | Правила передачи информации в Росфинмониторинг и направления запросов | Важно для сообщений, запросов, ответов и работы через личный кабинет |
| Федеральный закон № 307-ФЗ об аудиторской деятельности | Регулирует аудиторскую деятельность | Нужен для понимания статуса аудитора и особенностей аудиторских услуг |
| Профессиональные правила адвокатов, нотариусов и аудиторов | Порядок работы, тайну, этические и профессиональные ограничения | Помогают правильно встроить ПОД/ФТ в профессиональную деятельность |
| КоАП РФ, статья 15.27 | Ответственность за нарушения требований ПОД/ФТ | Используется при оценке рисков штрафов и предписаний |
Если ПВК подготовлены до изменения требований или взяты из старого шаблона, их нужно проверить. Для субъектов статьи 7.1 особенно важно, чтобы документ был составлен именно по актуальным требованиям, а не по общей логике “для всех субъектов 115-ФЗ”.
Подробнее о рисках устаревших документов можно прочитать в статье что будет, если не обновить ПВК по ПОД/ФТ.
Основные обязанности по 115-ФЗ
Если деятельность подпадает под статью 7.1, специалисту или организации нужно выполнить не одну отдельную обязанность, а целый набор процедур. Их нужно описать во внутренних документах и подтверждать фактическими действиями.
| Обязанность | Что означает на практике | Чем подтвердить |
|---|---|---|
| Идентификация клиента | Нужно установить сведения о клиенте до оказания услуги, если она подпадает под 115-ФЗ | Анкета, документы клиента, результаты проверки |
| Проверка представителя | Если действует представитель, нужно установить его личность и полномочия | Доверенность, документы, отметки в анкете |
| Установление выгодоприобретателя | Нужно понять, в чьих интересах совершается операция | Анкета, пояснения клиента, документы сделки |
| Установление бенефициарного владельца | Для юрлиц и структур нужно определить лицо, которое фактически контролирует клиента | Сведения о структуре владения, выписки, документы клиента |
| Оценка риска | Нужно определить уровень риска клиента и операции | Форма оценки риска, отметки в анкете, решение ответственного лица |
| Внутренний контроль | Нужно иметь порядок действий, распределение обязанностей и контроль исполнения | ПВК, приказы, формы, внутренние отчеты |
| Фиксирование информации | Важные сведения и решения должны быть задокументированы | Анкеты, внутренние сообщения, решения, реестры |
| Хранение документов | Документы нужно хранить так, чтобы их можно было быстро предоставить при запросе | Архив, электронные папки, реестр документов |
| Передача информации | При наличии оснований сведения направляются в Росфинмониторинг | Сообщение, квитанция, статус, внутреннее решение |
| Запрет на разглашение | Клиенту нельзя раскрывать факт передачи информации в уполномоченный орган | ПВК, инструкции, обучение сотрудников |
| Ответы на запросы | Нужно уметь получить запрос, подготовить ответ и сохранить подтверждения | Запрос, ответ, приложения, квитанции |
Общий список документов по ПОД/ФТ можно посмотреть в статье какие документы по ПОД/ФТ должны быть в организации.
Нужны ли ПВК адвокатам, нотариусам и аудиторам
Если адвокат, нотариус, аудиторская организация, индивидуальный аудитор, юридическая или бухгалтерская компания выполняет операции, подпадающие под статью 7.1, нужны правила внутреннего контроля. В 2026 году для этой категории важно ориентироваться на требования Постановления Правительства РФ № 1180.
ПВК по статье 7.1 должны описывать не абстрактную систему “как у банка”, а реальные действия специалиста: когда проверить клиента, какие сведения запросить, как оценить риск, кто принимает решение, как фиксируется информация и когда направляется сообщение.
| Кому нужны ПВК | Когда особенно актуально | Что должно быть учтено |
|---|---|---|
| Адвокату или адвокатскому образованию | При подготовке или осуществлении операций клиента из статьи 7.1 | Адвокатская тайна, границы услуги, порядок фиксации решений |
| Нотариусу | При нотариальных действиях, связанных с операциями из статьи 7.1 | Нотариальная тайна, порядок передачи информации, хранение документов |
| Аудиторской организации | При оказании аудиторских и сопутствующих услуг, когда появляются обязанности по ПОД/ФТ | Выявление признаков, внутреннее решение, уведомление Росфинмониторинга |
| Индивидуальному аудитору | При аналогичных основаниях | Документирование анализа и хранение подтверждений |
| Юридической или бухгалтерской компании | При сопровождении операций клиента из статьи 7.1 | Идентификация, бенефициары, риск, внутренний порядок действий |
Подробнее о базовой структуре ПВК можно посмотреть в статье ПВК по ПОД/ФТ в 2026 году, а про порядок подготовки документа - в статье разработка ПВК по ПОД/ФТ.
Что должно быть в ПВК по статье 7.1
ПВК для адвоката, нотариуса, аудитора или юридической компании должны быть прикладными. Проверяющий должен видеть, что документ не просто переписывает закон, а объясняет, как именно специалист исполняет обязанности.
| Раздел ПВК | Что прописать | Практический результат |
|---|---|---|
| Общие положения | Кто применяет ПВК, к каким услугам они относятся, какие операции подпадают под контроль | Понятно, когда включается система ПОД/ФТ |
| Организация внутреннего контроля | Кто отвечает за процедуры, кто принимает решения, кто хранит документы | Нет ситуации, когда все обязанности “на всех” и ни на ком конкретно |
| Идентификация клиента | Какие сведения собираются по физлицам, ИП, юрлицам и структурам | Анкеты заполняются единообразно |
| Представитель клиента | Как проверяются личность и полномочия представителя | Снижается риск работы с номинальным или неуполномоченным лицом |
| Выгодоприобретатель и бенефициар | Как устанавливается фактическая выгода и контроль | Понятно, кто реально стоит за операцией |
| Оценка риска | Критерии риска клиента, услуги, операции и структуры владения | Риск не ставится формально всем одинаково |
| Подозрительные операции | Признаки, порядок внутреннего сообщения и анализа | Сотрудник понимает, что заметить и кому передать |
| Передача информации | Когда, кем и как направляется информация в Росфинмониторинг | Есть порядок, сроки, ответственный и подтверждения |
| Запрет на разглашение | Как соблюдается запрет на информирование клиента о передаче сведений | Снижается риск отдельного нарушения |
| Хранение документов | Где хранятся анкеты, решения, сообщения, квитанции и запросы | Можно быстро собрать комплект при запросе |
| Обучение и ознакомление | Кто проходит подготовку, как знакомится с ПВК и изменениями | Сотрудники не действуют вслепую |
| Актуализация ПВК | Когда документ пересматривается и как оформляются изменения | ПВК не устаревают после изменения законодательства или практики |
ПВК должны быть не максимально большими, а применимыми. Если в документ включить лишние процедуры, которые специалист фактически не выполняет, при проверке могут спросить, почему эти процедуры есть в ПВК, но не работают на практике.
Почему нельзя использовать общий шаблон ПВК
Самая частая ошибка - скачать бесплатный шаблон ПВК и утвердить его без адаптации. Для субъектов статьи 7.1 это особенно рискованно, потому что их обязанности отличаются от обязанностей финансовых организаций, агентств недвижимости, ломбардов или ювелирных магазинов.
| Проблема шаблона | Что может пойти не так | Как должно быть |
|---|---|---|
| Шаблон написан для другой отрасли | В документе появляются процедуры, которые адвокат, нотариус или аудитор не выполняет | ПВК должны быть подготовлены под статью 7.1 и конкретную практику |
| Не учтена профессиональная тайна | Документ не объясняет границы передачи информации и запрета на разглашение | Нужно описать порядок действий с учетом профессии |
| Нет логики по аудиторским услугам | Аудиторская организация не понимает, что делать при выявлении подозрительных операций клиента | Нужен отдельный порядок анализа и уведомления |
| Нет перечня применимых операций | Сотрудники не понимают, когда статья 7.1 применяется, а когда нет | Нужно связать ПВК с реальными услугами |
| Слишком много лишних обязанностей | Проверяющий может спросить документы по процедурам, которые организация сама себе прописала | В ПВК нужно оставлять только применимые процедуры |
| Нет форм документов | ПВК есть, но анкеты, решения и внутренние сообщения не ведутся | Нужны приложения и понятный порядок заполнения |
Хорошие ПВК по статье 7.1 помогают не “отчитаться наличием документа”, а спокойно показать: услуга оценена, клиент проверен, риск определен, решение зафиксировано, документы сохранены.
Идентификация клиента, представителя, выгодоприобретателя и бенефициара
Идентификация - один из базовых блоков ПОД/ФТ. Для адвокатов, нотариусов и аудиторов важно не просто запросить паспорт или карточку компании, а понять, кто является клиентом, кто действует от его имени, кто получает выгоду и кто фактически контролирует операцию.
Анкета клиента по статье 7.1 должна помогать ответить на практические вопросы: кто обратился, по какой операции, кто представитель, кто выгодоприобретатель, кто бенефициар, есть ли повышенный риск и какие документы подтверждают сведения.
| Кого проверять | Что фиксировать | Когда уделить больше внимания |
|---|---|---|
| Физическое лицо | Сведения о личности, документ, адрес, контактные данные, цель обращения | Если клиент избегает пояснений, торопит сделку или действует в интересах другого лица |
| ИП | Регистрационные сведения, вид деятельности, документы, цель операции | Если операция не соответствует заявленной деятельности |
| Юридическое лицо | Регистрационные данные, руководитель, учредители, структура владения, деятельность | Если структура сложная, непрозрачная или включает иностранные элементы |
| Представитель | Личность, полномочия, доверенность, основание действий | Если представитель фактически контролирует сделку, а клиент остается пассивным |
| Выгодоприобретатель | Лицо, в интересах которого совершается операция | Если выгоду получает не тот, кто формально подписывает документы |
| Бенефициарный владелец | Лицо, которое фактически контролирует клиента | Если есть номинальные лица, цепочки владения или скрытый контроль |
Подробнее этот вопрос раскрыт в статье идентификация клиента по 115-ФЗ.
Оценка риска клиента
Оценка риска нужна, чтобы не относиться ко всем клиентам одинаково. Для адвоката, нотариуса, аудитора, юридической или бухгалтерской компании риск может быть связан не только с клиентом, но и с характером услуги, структурой сделки, источником средств и поведением участников.
| Признак | Почему повышает риск | Что сделать |
|---|---|---|
| Клиент не раскрывает бенефициара | Непонятно, кто фактически контролирует операцию | Запросить сведения и зафиксировать отказ или неполноту информации |
| Сложная структура владения | Может использоваться для сокрытия контроля | Проверить структуру, документы и связь участников |
| Сделка без понятной экономической цели | Может быть формальной или искусственной | Запросить пояснения и передать информацию ответственному лицу |
| Клиент действует через номинальных лиц | Есть риск сокрытия реального участника | Установить представителя, выгодоприобретателя и бенефициара |
| Недвижимость, доли, активы или счета используются в сложной схеме | Такие операции могут быть способом перемещения или легализации средств | Оценить связь операции с профилем клиента и источником средств |
| Документы противоречат друг другу | Есть риск недостоверности сведений | Запросить уточнения, сохранить документы и оформить вывод |
| Клиент просит не фиксировать часть информации | Это прямой сигнал повышенного риска | Действовать по ПВК и передать информацию ответственному лицу |
Ошибка - ставить всем клиентам низкий риск только потому, что это “обычные клиенты”. При проверке важно показать, по каким критериям определен уровень риска и где это зафиксировано.
Подробнее о признаках и уровнях риска читайте в статье оценка риска клиента по ПОД/ФТ.
Подозрительные операции: примеры для адвокатов, нотариусов и аудиторов
Сотрудник или специалист не должен сам “расследовать” клиента. Но он должен понимать, какие признаки требуют анализа, фиксации и передачи ответственному лицу. Особенно это важно, когда речь идет о сделках с недвижимостью, создании компаний, управлении активами, счетами или выявлении сомнительных операций при аудите.
| Ситуация | Почему вызывает вопросы | Действие |
|---|---|---|
| Клиент просит подготовить сделку с недвижимостью без понятного источника средств | Есть риск сокрытия происхождения денег | Запросить пояснения, оценить риск, зафиксировать сведения |
| Создается компания со сложной структурой и номинальными участниками | Может скрываться реальный бенефициар | Установить бенефициара и оформить результат проверки |
| Клиент просит управлять счетом или имуществом без ясной цели | Непонятен экономический смысл и фактический интерес | Передать ситуацию ответственному лицу для анализа |
| При аудите выявлены необычные операции с контрагентами | Могут быть основания полагать, что операция связана с ОД/ФТ | Оформить анализ и действовать по порядку передачи информации |
| Клиент меняет объяснения по сделке | Сведения могут быть недостоверными | Сохранить документы и зафиксировать противоречия |
| Клиент просит ускорить сделку и не задавать дополнительные вопросы | Попытка избежать проверки может быть риск-фактором | Действовать по ПВК и не пропускать обязательные процедуры |
Больше примеров можно посмотреть в статье подозрительные операции: признаки, примеры и действия сотрудника.
Особенности ПОД/ФТ для адвокатов
Для адвокатов важно соблюдать баланс: не игнорировать 115-ФЗ, но и не применять его механически ко всей адвокатской деятельности. Закон связывает обязанности с определенными операциями, а не с каждой консультацией.
Адвокату важно определить, где заканчивается правовая консультация и начинается подготовка или осуществление операции от имени или по поручению клиента.
| Что проверить адвокату | Почему важно | Как оформить |
|---|---|---|
| Содержание поручения клиента | Именно оно показывает, есть ли операция из статьи 7.1 | Договор, задание, внутреннее заключение |
| Участие в сделке | Подготовка или осуществление операции может запускать обязанности | Описание роли адвоката и этапов услуги |
| Адвокатская тайна | Нужно не нарушить профессиональные ограничения | Порядок действий должен быть прописан в ПВК аккуратно |
| Клиент и бенефициар | Нужно понимать, кто реально заинтересован в операции | Анкета, документы, пояснения |
| Решение о передаче информации | Нельзя действовать устно и без следа | Внутреннее решение, сохраненные документы, подтверждение отправки при наличии оснований |
Если адвокат или адвокатское образование регулярно сопровождает сделки, создание компаний, управление активами или иные операции из статьи 7.1, стоит заранее проверить ПВК, обучение и порядок фиксации решений.
Особенности ПОД/ФТ для нотариусов
Нотариусы часто сталкиваются с операциями, которые могут иметь значение для ПОД/ФТ: сделки с недвижимостью, корпоративные действия, доверенности, удостоверение сделок, действия с долями и документами, связанными с управлением имуществом.
Для нотариуса важно не только совершить нотариальное действие, но и понимать, есть ли признаки операции, которая требует идентификации, оценки риска, фиксации информации или передачи сведений в Росфинмониторинг.
| Ситуация | На что обратить внимание | Что должно быть в документах |
|---|---|---|
| Сделка с недвижимостью | Источник средств, участники, представитель, выгодоприобретатель | Анкета, документы участников, результат проверки |
| Корпоративное действие | Кто фактически контролирует компанию и получает выгоду | Сведения о бенефициаре и структуре владения |
| Доверенность на распоряжение имуществом | Широта полномочий и фактическая цель | Документы доверителя, представителя, оценка риска |
| Необычное поведение клиента | Спешка, отказ от пояснений, противоречия | Фиксация обстоятельств и внутреннее решение |
| Передача информации в Росфинмониторинг | Нужно соблюдать порядок и запрет на разглашение факта передачи | Сообщение, квитанция, документы основания |
Передача нотариусом информации, предусмотренной статьей 7.1 115-ФЗ, не считается разглашением нотариальной тайны. Но это не отменяет обязанности действовать строго по закону и внутреннему порядку.
Особенности ПОД/ФТ для аудиторов
Для аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов важно отдельно выделить две ситуации. Первая - когда аудитор оказывает услуги, которые могут подпадать под статью 7.1 как подготовка или осуществление операций клиента. Вторая - когда при оказании аудиторских услуг появляются основания полагать, что операция или сделка аудируемого лица может быть связана с ОД/ФТ.
Аудитор не должен превращаться в банк или следственный орган. Но если при оказании аудиторских услуг выявлены основания для подозрения, это нужно оценить, зафиксировать и при наличии оснований передать информацию в Росфинмониторинг.
| Ситуация | Что важно для аудитора | Чем подтвердить |
|---|---|---|
| Аудит выявил необычные операции клиента | Нужно оценить, есть ли основания полагать связь с ОД/ФТ | Рабочие документы, внутренний анализ, решение |
| Есть операции без экономического смысла | Нужно зафиксировать признаки и источник вывода | Описание признаков, документы клиента, вывод аудитора |
| Выявлены номинальные контрагенты | Может возникнуть риск сокрытия реальной операции | Рабочие материалы, аналитическая записка, решение |
| Аудитор оказывает сопутствующие услуги | Нужно понять, не участвует ли он в операции из статьи 7.1 | Договор, описание услуги, внутренний вывод |
| Принято решение о передаче информации | Нужно соблюсти порядок и не раскрывать факт передачи клиенту | Сообщение, квитанция, внутреннее решение, архив |
Для аудиторских организаций особенно важно иметь понятный внутренний порядок: кто выявляет признаки, кто анализирует материалы, кто принимает решение, кто отправляет информацию и где хранятся подтверждения.
Передача информации в Росфинмониторинг
Передача информации в Росфинмониторинг - один из самых чувствительных блоков. Ошибка может быть в обе стороны: не направить сведения при наличии оснований или направить сообщение без понятной фиксации причин и документов.
Внутри ПВК должен быть понятный путь: признак выявлен - информация передана ответственному лицу - документы проанализированы - решение оформлено - сообщение направлено или принято мотивированное решение о ненаправлении - подтверждения сохранены.
| Этап | Что сделать | Что хранить |
|---|---|---|
| Выявление признака | Специалист фиксирует обстоятельства, документы или противоречия | Внутреннее сообщение, рабочие документы, пояснения |
| Анализ | Ответственное лицо оценивает клиента, операцию, документы и риск | Решение, отметки в анкете, результаты проверки |
| Подготовка сообщения | При наличии оснований готовится информация для Росфинмониторинга | Проект сообщения, документы основания, внутренний реестр |
| Отправка | Сообщение направляется через установленный канал | Квитанция, статус, дата отправки |
| Запрет на разглашение | Клиенту не сообщают факт передачи информации | ПВК, инструкция, подтверждение обучения сотрудников |
| Ответ на запрос | Если поступил запрос, готовится комплект документов и пояснений | Запрос, ответ, приложения, подтверждение отправки |
Подробнее о сообщениях и отчетности можно прочитать в статьях ФЭС в Росфинмониторинг и отчетность в Росфинмониторинг.
Личный кабинет Росфинмониторинга
Субъектам статьи 7.1 важно организовать работу с личным кабинетом Росфинмониторинга. Даже если сообщения направляются нечасто, доступы, уведомления, запросы и квитанции должны быть под контролем.
| Что организовать | Зачем нужно | Частая ошибка |
|---|---|---|
| Доступ к личному кабинету | Чтобы получать уведомления, направлять информацию и отвечать на запросы | Доступ оформлен на одного человека и не контролируется |
| Проверка уведомлений | Чтобы не пропустить запрос или техническое сообщение | Личный кабинет проверяют только при проблеме |
| Хранение квитанций | Чтобы подтвердить факт направления информации | Квитанции не сохраняют в архив ПОД/ФТ |
| Порядок ответа на запрос | Чтобы быстро собрать документы и пояснения | Нет ответственного и списка документов |
| Архив сообщений | Чтобы связать сообщение с внутренним решением и документами клиента | Сообщение есть отдельно, а основание отдельно |
Подробнее про подключение и частые ошибки смотрите в статье личный кабинет Росфинмониторинга.
Обучение по ПОД/ФТ: кому нужно пройти
Обучение по ПОД/ФТ нужно тем, кто отвечает за внутренний контроль, работает с клиентами, участвует в проверке документов, видит признаки риска или принимает решения по операциям. Для субъектов статьи 7.1 особенно важно, чтобы обучение было не формальным, а связанным с реальными действиями специалиста.
| Кому нужно обучение | Почему | Что подтвердить |
|---|---|---|
| Ответственному лицу по ПОД/ФТ | Он организует исполнение ПВК и анализирует спорные ситуации | Свидетельство, приказ, программа подготовки |
| Адвокату, нотариусу, аудитору | Специалист должен понимать, когда возникает обязанность по 115-ФЗ | Документ об обучении, лист ознакомления с ПВК |
| Помощникам и сотрудникам офиса | Они могут принимать документы и видеть признаки риска | Журнал инструктажа, памятки, листы ознакомления |
| Юристам и бухгалтерам компании | Они участвуют в подготовке документов и коммуникации с клиентом | Документы о подготовке и внутренние инструкции |
| Сотрудникам, работающим с личным кабинетом | Они контролируют сообщения, квитанции и запросы | Приказ, инструкция, подтверждение обучения |
Подробнее смотрите статьи целевой инструктаж по ПОД/ФТ, обучение ПОД/ФТ и повышение квалификации по ПОД/ФТ.
Читать подробнее про Инструктаж ПОД/ФТ и кто обязан его проходить
В Гранд Скул можно пройти обучение и инструктаж по ПОД/ФТ онлайн, получить подтверждающий документ и подготовить сотрудников к реальным ситуациям: идентификация клиента, оценка риска, признаки подозрительных операций, внутренние сообщения и работа с документами.
Какие документы должны быть готовы
При запросе или проверке важно не только наличие ПВК, но и комплект документов, который показывает фактическое исполнение обязанностей.
| Документ | Зачем нужен | На что обратить внимание |
|---|---|---|
| ПВК по ПОД/ФТ | Основной внутренний документ | Должны быть подготовлены по требованиям для субъектов статьи 7.1 |
| Приказ или решение об утверждении ПВК | Подтверждает ввод документа в действие | Дата и редакция должны совпадать с актуальными ПВК |
| Приказ о назначении ответственного лица | Закрепляет, кто организует внутренний контроль | Функции должны быть понятны и исполнимы |
| Анкеты клиентов | Подтверждают идентификацию и оценку риска | Должны учитывать клиента, представителя, выгодоприобретателя и бенефициара |
| Формы оценки риска | Показывают риск-ориентированный подход | Риск должен быть обоснован, а не выбран формально |
| Внутренние сообщения | Подтверждают передачу признаков ответственному лицу | Форма должна реально использоваться |
| Решения ответственного лица | Показывают анализ и вывод по ситуации | Нужна мотивировка: почему направили или не направили информацию |
| Сообщения в Росфинмониторинг и квитанции | Подтверждают исполнение обязанности по передаче информации | Храните статусы, даты и подтверждения |
| Документы об обучении | Подтверждают подготовку специалистов и сотрудников | Должны быть актуальными и соответствовать функциям работников |
| Листы ознакомления с ПВК | Показывают, что сотрудники знают внутренний порядок | Нужны при новой редакции ПВК и изменениях |
| Документы по запросам | Подтверждают взаимодействие с Росфинмониторингом | Храните запрос, ответ, приложения и подтверждение отправки |
Если документ невозможно быстро найти, для проверки это почти такая же проблема, как его отсутствие. Поэтому документы ПОД/ФТ лучше хранить не в разрозненных папках, а в понятной системе.
Частые ошибки
Ошибки субъектов статьи 7.1 часто связаны не с тем, что они вообще ничего не делают, а с тем, что обязанности применяются неправильно: слишком узко, слишком широко или без документального следа.
| Ошибка | Почему опасно | Как исправить |
|---|---|---|
| Считают, что 115-ФЗ вообще не касается адвокатов, нотариусов и аудиторов | Можно пропустить обязательные процедуры | Проверить применимость статьи 7.1 к услугам |
| Применяют 115-ФЗ ко всем консультациям подряд | Система становится избыточной и неудобной | Разделить обычные консультации и операции из статьи 7.1 |
| Используют шаблон ПВК для другой отрасли | Документ не соответствует профессии и фактическим услугам | Подготовить ПВК под статью 7.1 |
| Не фиксируют оценку риска | Нельзя доказать, почему принято решение | Ввести форму оценки риска и порядок ее заполнения |
| Не устанавливают бенефициара | Неясно, кто фактически контролирует клиента или сделку | Запрашивать и фиксировать сведения о бенефициарном владельце |
| Не оформляют внутренние решения | При проверке нет доказательства анализа | Фиксировать вывод ответственного лица |
| Не учитывают особенности аудиторов | Можно пропустить обязанность уведомления при подозрительных операциях | Добавить отдельный порядок для аудиторских услуг |
| Не контролируют личный кабинет | Можно пропустить запрос или уведомление | Назначить ответственных и порядок проверки |
| Не обновляют ПВК | Документы устаревают и не соответствуют текущим требованиям | Проводить регулярную актуализацию |
| Не обучают сотрудников | Сотрудники не знают, как действовать при признаках риска | Организовать обучение и инструктаж |
Дополнительно смотрите статьи типовые ошибки в ПВК по ПОД/ФТ, проверка ПВК перед Росфинмониторингом и штрафы по ПОД/ФТ и 115-ФЗ.
Разработка ПВК в Гранд Скул
ПВК для адвокатов, нотариусов, аудиторов, юридических и бухгалтерских компаний нужно готовить аккуратно. В таких документах особенно важны не объем и сложные формулировки, а точность: когда применяется статья 7.1, какие услуги попадают в зону ПОД/ФТ, кто проверяет клиента, как устанавливается бенефициар, как фиксируется риск и кто принимает решение о передаче информации.
В Гранд Скул можно заказать разработку или обновление ПВК по ПОД/ФТ. Для субъектов статьи 7.1 специалисты учитывают:
требования 115-ФЗ и Постановления № 1180;
категорию субъекта: адвокат, нотариус, аудитор, юридическая или бухгалтерская компания;
реальный перечень услуг;
операции, которые могут подпадать под статью 7.1;
порядок идентификации клиента, представителя, выгодоприобретателя и бенефициара;
критерии оценки риска;
признаки подозрительных операций;
порядок передачи информации в Росфинмониторинг;
профессиональную специфику адвокатов, нотариусов и аудиторов;
формы анкет, решений, внутренних сообщений и документов хранения.
Такой подход помогает не просто получить ПВК, а собрать рабочий документ, который можно использовать в реальной практике и показать при запросе или проверке.
Заказать разработку или обновление ПВК по ПОД/ФТ
Юридическое абонентское обслуживание по ПОД/ФТ
ПОД/ФТ для адвокатов, нотариусов, аудиторов, юридических и бухгалтерских компаний - это не разовая задача. Даже если ПВК уже есть, остаются текущие вопросы: подпадает ли конкретная услуга под статью 7.1, нужно ли запрашивать дополнительные документы, как оценить риск, что делать с подозрительными признаками, как ответить на запрос и когда обновлять ПВК.
Поэтому часто выгоднее подключить юридическое абонентское обслуживание по ПОД/ФТ, чем каждый раз разбираться с вопросом в авральном режиме.
В рамках сопровождения специалисты помогают:
поддерживать ПВК в актуальном состоянии;
разбирать применимость статьи 7.1 к конкретным услугам;
проверять анкеты и документы клиентов;
анализировать спорные операции и признаки риска;
готовить внутренние решения и формы сообщений;
ориентироваться в порядке передачи информации;
готовить документы при запросах Росфинмониторинга;
обновлять внутренние формы и инструкции;
организовать обучение и подтверждающие документы.
В Гранд Скул есть квартальное и годовое обслуживание. При заказе годового обслуживания разработка ПВК и обучение СДЛ идут в подарок. Для адвокатских, нотариальных, аудиторских, юридических и бухгалтерских практик это удобно: документы, обучение и текущая юридическая поддержка объединяются в одной системе.
Абонентское обслуживание помогает не держать ПОД/ФТ “в голове” у одного человека. У вас есть понятный порядок, актуальные документы и специалисты, к которым можно обратиться до того, как вопрос превратится в срочную проблему.
Узнать подробнее про юридическое обслуживание по ПОД/ФТ
ПОД/ФТ под ключ
Если система ПОД/ФТ раньше не была настроена или документы собраны частично, удобнее не заказывать отдельные услуги по одной, а сразу выстроить базовый комплект: обучение, ПВК, формы, порядок идентификации, оценку риска, документы ответственного лица и сопровождение.
Для этого подходит услуга ПОД/ФТ под ключ.
Услуга особенно полезна, если:
ПВК нет или они скачаны из общего шаблона;
непонятно, подпадают ли услуги под статью 7.1;
нужно обучить ответственное лицо;
нужно подготовить анкеты, формы и внутренние решения;
есть риск запроса или проверки;
нужно быстро привести документы в рабочий вид.
В пакет входит обучение СДЛ, разработка ПВК и квартал юридического сопровождения. По условиям комплекса можно получить экономию до 40% по сравнению с заказом услуг по отдельности.
ПОД/ФТ под ключ подходит тем, кто хочет не просто получить отдельный документ, а собрать работающую систему: кто отвечает, как проверяется клиент, какие формы ведутся, что делать при подозрительных признаках и где хранить подтверждения.
Подробнее о составе услуги можно прочитать в статье ПОД/ФТ под ключ: что входит в юридическое сопровождение по 115-ФЗ.
Чек-лист для самопроверки
Используйте чек-лист, чтобы быстро понять, насколько система ПОД/ФТ готова к запросу, проверке или внутреннему аудиту.
| Что проверить | Да / Нет | Комментарий |
|---|---|---|
| Определено, какие услуги подпадают под статью 7.1 | Нужно отделить обычные консультации от операций клиента | |
| Есть актуальные ПВК | Проверьте соответствие Постановлению № 1180 | |
| ПВК адаптированы под профессию и реальные услуги | Шаблон для другой отрасли не подходит | |
| Назначено ответственное лицо | Должны быть приказ и функции | |
| Есть порядок идентификации клиента | Физлица, ИП, юрлица, представители | |
| Проверяются выгодоприобретатели и бенефициары | Особенно при юрлицах и сложных структурах | |
| Есть критерии оценки риска | Риск должен быть обоснован | |
| Есть порядок работы с подозрительными признаками | Сотрудники должны понимать, что передавать ответственному лицу | |
| Оформляются внутренние решения | Нужно фиксировать мотивировку | |
| Есть порядок передачи информации в Росфинмониторинг | Проверьте ответственного, канал, квитанции и архив | |
| Соблюдается запрет на разглашение факта передачи информации | Это должно быть в ПВК и обучении | |
| Организован личный кабинет Росфинмониторинга | Назначьте порядок проверки уведомлений | |
| Сотрудники прошли обучение или инструктаж | Храните документы о подготовке | |
| Документы хранятся системно | Нужен архив по клиентам, операциям и решениям | |
| ПВК регулярно обновляются | Изменения оформляются приказом и ознакомлением |
Если несколько пунктов вызывают сомнения, лучше привести документы в порядок заранее. После запроса Росфинмониторинга времени на спокойную настройку системы обычно намного меньше.
Дополнительно можно использовать статью чек-лист ПОД/ФТ для организации.
Часто задаваемые вопросы
Адвокаты обязаны соблюдать 115-ФЗ?
Да, но не по каждой консультации. Обязанности возникают в случаях, предусмотренных статьей 7.1 115-ФЗ, когда адвокат готовит или осуществляет от имени или по поручению клиента определенные операции с денежными средствами или имуществом.
Нотариусы подпадают под 115-ФЗ?
Да. Для нотариусов действуют специальные правила статьи 7.1. При этом передача нотариусом предусмотренной законом информации в Росфинмониторинг не считается разглашением нотариальной тайны.
Аудиторы обязаны сообщать в Росфинмониторинг?
Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы должны действовать по 115-ФЗ, если при оказании аудиторских услуг есть основания полагать, что операция или сделка аудируемого лица связана или может быть связана с ОД/ФТ. Основания и вывод нужно документировать.
Каждая юридическая консультация подпадает под 115-ФЗ?
Нет. Нужно смотреть фактическое содержание услуги. Обычная консультация и подготовка или осуществление операции клиента - это разные ситуации.
Нужны ли ПВК адвокату, нотариусу или аудитору?
Если специалист или организация выполняет операции, подпадающие под статью 7.1, нужны ПВК, подготовленные по актуальным требованиям. Для этой категории применяются специальные требования к правилам внутреннего контроля.
Можно ли скачать шаблон ПВК?
Использовать шаблон без адаптации рискованно. Он может быть написан для другой отрасли, не учитывать статью 7.1, профессиональную тайну, аудиторскую специфику и реальные услуги.
Кого нужно идентифицировать?
Клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, если такие лица есть в конкретной ситуации. Сведения нужно фиксировать в анкете и внутренних документах.
Нужно ли оценивать риск клиента?
Да. Риск нужно определять не формально, а по критериям: вид услуги, структура сделки, источник средств, поведение клиента, наличие представителя, бенефициар, противоречия в документах и другие признаки.
Можно ли сообщать клиенту о передаче информации?
Нет. Факт передачи информации в Росфинмониторинг нельзя разглашать клиенту. Этот запрет нужно закрепить в ПВК и объяснить сотрудникам.
Что делать, если пришел запрос Росфинмониторинга?
Нужно проверить срок, содержание запроса, собрать документы, подготовить ответ и сохранить подтверждение отправки. Подробнее смотрите статью что делать, если пришел запрос Росфинмониторинга.
Что выбрать: обучение, ПВК, обслуживание или ПОД/ФТ под ключ?
Если нужны знания и подтверждающий документ - подойдет обучение. Если нет актуальных правил - нужна разработка или обновление ПВК. Если вопросы возникают регулярно - лучше абонентское обслуживание. Если система не настроена вообще - удобнее ПОД/ФТ под ключ.
Заключение
ПОД/ФТ для адвокатов, нотариусов и аудиторов нужно применять аккуратно: не игнорировать требования 115-ФЗ, но и не распространять их механически на каждую консультацию. Ключевое значение имеет статья 7.1, фактическое содержание услуги и наличие операций, указанных в законе.
Если деятельность подпадает под требования, нужно подготовить ПВК, организовать идентификацию клиентов, установить представителей, выгодоприобретателей и бенефициаров, оценивать риск, фиксировать решения, хранить документы, обучить сотрудников и понимать порядок передачи информации в Росфинмониторинг.
В Гранд Скул можно заказать разработку или обновление ПВК, пройти обучение по ПОД/ФТ, подключить юридическое обслуживание или оформить ПОД/ФТ под ключ.
Получить юридическое сопровождение по ПОД/ФТ
