Целевой инструктаж по ПОД/ФТ - обязательная форма первичного обучения для руководителей, специальных должностных лиц и ряда других сотрудников организаций, работающих по требованиям Федерального закона № 115-ФЗ. Обучение необходимо пройти в установленные сроки и подтвердить соответствующим документом.
Непрохождение целевого инструктажа может быть расценено как нарушение требований к организации внутреннего контроля. Это создает риск предписаний, административных штрафов и других мер со стороны надзорного органа.
Оглавление:
- Что такое целевой инструктаж по ПОД/ФТ
- Кто обязан пройти целевой инструктаж
- В какие сроки нужно пройти обучение
- Как проходит целевой инструктаж и какой документ выдается
- Ответственность за отсутствие обучения
- Как организовать обучение без нарушений
Что такое целевой инструктаж по ПОД/ФТ
Целевой инструктаж по ПОД/ФТ - это внешнее обучение, во время которого работник получает базовые знания, необходимые для выполнения требований законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма.
Программа обучения включает положения Федерального закона № 115-ФЗ, обязанности организаций, правила идентификации клиентов, выявление подозрительных операций, работу с перечнями Росфинмониторинга, представление сведений и организацию внутреннего контроля.
Целевой инструктаж не следует путать с внутренними инструктажами, которые проводятся непосредственно в организации.
| Форма обучения | Кто проводит | Когда проводится |
| Целевой инструктаж | Уполномоченная обучающая организация по установленной программе | Как первичное внешнее обучение для установленных категорий работников |
| Вводный инструктаж | Специальное должностное лицо внутри организации | При приеме или переводе работника на должность, связанную с ПОД/ФТ |
| Дополнительный инструктаж | Специальное должностное лицо внутри организации | При изменении законодательства, ПВК, обязанностей работника и в других установленных случаях |
| Повышение уровня знаний | Обучающая организация | Периодически после прохождения целевого инструктажа |
Главное отличие заключается в том, что целевой инструктаж проводится вне организации и подтверждается отдельным документом. Вводный и дополнительный инструктажи относятся к внутренней системе обучения кадров и фиксируются в документах самой организации.
Кто обязан пройти целевой инструктаж
Требования распространяются не на все организации подряд, а на субъектов, которые обязаны выполнять Федеральный закон № 115-ФЗ. В их числе организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.
К таким субъектам, в частности, относятся: лизинговые компании, агентства недвижимости и риелторы, ломбарды, операторы по приему платежей, факторинговые компании, организации и ИП в сфере драгоценных металлов и ювелирных изделий, страховые организации и брокеры, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, профессиональные участники финансового рынка и другие лица, перечисленные в законодательстве.
Отдельные обязанности по ПОД/ФТ также установлены для адвокатов, нотариусов, лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги, и других субъектов статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ. Порядок обучения необходимо определять с учетом вида деятельности и органа, осуществляющего надзор.
| Работник | Нужно ли проходить целевой инструктаж | Особенности |
| Специальное должностное лицо | Да | Обучение должно быть пройдено до начала выполнения функций СДЛ |
| Руководитель организации или филиала | Да | Целевой инструктаж проходит однократно |
| Главный бухгалтер, бухгалтер или сотрудник, ведущий бухгалтерский учет | Да, если такая должность или функция предусмотрена | Срок зависит от даты возложения обязанностей |
| Руководитель юридического подразделения или юрист | Да, при наличии такой должности | Обучение требуется в случаях, предусмотренных требованиями к подготовке кадров |
| Работники, которые идентифицируют клиентов, выявляют операции или направляют сведения | В зависимости от обязанностей и утвержденного перечня | Необходимо учитывать должностные инструкции и программу подготовки сотрудников |
| Работники, не связанные с выполнением требований ПОД/ФТ | Как правило, нет | Решение принимается с учетом функций работника и внутренних документов организации |
Для определения полного перечня работников организации недостаточно учитывать только название должности. Необходимо проверить фактически выполняемые функции, должностные инструкции, структуру организации и перечень сотрудников, которые должны проходить обучение по ПОД/ФТ.
В какие сроки нужно пройти обучение
Лицо, которое планирует выполнять функции специального должностного лица, должно пройти целевой инструктаж до начала исполнения этих обязанностей. Назначить сотрудника приказом и допустить его к работе без предварительного обучения рискованно.
Для руководителя, главного бухгалтера, юриста и других работников, которые назначаются на соответствующие должности, предусмотрено однократное прохождение целевого инструктажа в течение года с даты возложения должностных обязанностей, если специальный срок не установлен для конкретной категории субъекта.
На практике рекомендуется не откладывать обучение до окончания годового срока. При проведении проверки надзорный орган может оценивать не только формальное соблюдение срока, но и готовность работников выполнять обязанности по ПОД/ФТ.
Сам целевой инструктаж обычно проходят однократно. После него работники периодически проходят повышение уровня знаний. Для большинства организаций, не относящихся к финансовому рынку, такое обучение проводится не реже одного раза в три года. Для отдельных субъектов и сотрудников финансового рынка могут действовать другие сроки.
Повторно проходить именно целевой инструктаж при каждой смене работодателя, как правило, не требуется, если у сотрудника сохранился действительный документ о прохождении обучения. Однако новая организация должна проверить документ, включить работника в свою систему подготовки кадров и провести необходимые внутренние инструктажи.
При изменении законодательства, утверждении новой редакции правил внутреннего контроля, переводе работника или изменении его функций проводится дополнительный инструктаж внутри организации. Он не заменяет целевой инструктаж и повышение уровня знаний.
Как проходит целевой инструктаж и какой документ выдается
Целевой инструктаж можно пройти дистанционно. Онлайн-формат позволяет изучить программу без поездки в другой город и совместить обучение с работой.
В программу обычно входят следующие темы: основы законодательства о ПОД/ФТ, права и обязанности субъектов Федерального закона № 115-ФЗ, организация внутреннего контроля, идентификация клиентов и бенефициарных владельцев, выявление подозрительных операций, работа с перечнями, замораживание имущества, представление сведений в Росфинмониторинг и ответственность за нарушения.
После изучения программы проводится проверка знаний. В зависимости от порядка, установленного обучающей организацией, она может проходить в форме тестирования, контрольных вопросов или итоговой аттестации.
По результатам обучения выдается документ, подтверждающий прохождение целевого инструктажа. Его необходимо хранить в организации и приобщить к личному делу сотрудника либо к отдельному комплекту документов по ПОД/ФТ.
Перед заключением договора на обучение рекомендуется проверить, имеет ли образовательная организация право проводить целевой инструктаж по установленной программе. Документ от неподходящего учебного центра может вызвать вопросы при проверке.
Пройти целевой инструктаж по ПОД/ФТ
Ответственность за отсутствие обучения
Непрохождение обязательного обучения может быть квалифицировано как неисполнение требований законодательства в части организации или осуществления внутреннего контроля.
По части 1 статьи 15.27 КоАП РФ должностному лицу может быть вынесено предупреждение или назначен штраф от 10 000 до 30 000 рублей. Для юридического лица предусмотрен штраф от 50 000 до 100 000 рублей.
Индивидуальные предприниматели при привлечении к ответственности по статье 15.27 КоАП РФ несут ответственность как юридические лица.
Если нарушение внутреннего контроля привело к непредставлению обязательных сведений либо представлению недостоверной информации, санкции могут быть значительно выше. В зависимости от состава нарушения юридическому лицу может грозить штраф до 400 000 рублей или административное приостановление деятельности.
При воспрепятствовании проведению проверки или неисполнении предписания надзорного органа штраф для организации может достигать 1 000 000 рублей, а деятельность может быть приостановлена на срок до 90 суток.
Отсутствие целевого инструктажа редко рассматривается изолированно. Во время проверки надзорный орган обычно оценивает весь комплекс документов: правила внутреннего контроля, назначение СДЛ, обучение работников, проведение инструктажей, идентификацию клиентов, работу с перечнями и представление сообщений.
Поэтому перед проверкой важно убедиться не только в наличии свидетельств, но и в соблюдении сроков обучения, актуальности программы подготовки и правильном оформлении внутренних документов.
Как организовать обучение без нарушений
Сначала необходимо определить, относится ли организация или ИП к субъектам Федерального закона № 115-ФЗ и какой орган осуществляет надзор. После этого назначается специальное должностное лицо и формируется перечень работников, подлежащих обучению.
СДЛ должен пройти целевой инструктаж до начала выполнения своих функций. Для других работников сроки определяются с учетом их должности, обязанностей и требований, действующих в соответствующем секторе.
После прохождения внешнего обучения документы следует приобщить к личным делам работников. Одновременно необходимо утвердить программу подготовки, вести журналы внутренних инструктажей и контролировать сроки повышения уровня знаний.
При изменении законодательства или правил внутреннего контроля необходимо своевременно провести дополнительный инструктаж. Его дата, тема и основание должны быть зафиксированы во внутренних документах.
Такой подход позволяет подтвердить, что организация не просто формально направила сотрудников на обучение, а создала действующую систему подготовки кадров по ПОД/ФТ.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли директору проходить целевой инструктаж по ПОД/ФТ?
Да, руководитель организации или филиала относится к числу работников, для которых предусмотрено прохождение целевого инструктажа. При этом точный порядок необходимо определять с учетом вида деятельности и поднадзорности организации.
Когда должен пройти обучение специальный должностной человек?
Специальное должностное лицо должно пройти целевой инструктаж до начала выполнения функций, связанных с реализацией правил внутреннего контроля.
Нужно ли повторно проходить целевой инструктаж каждый год?
Нет, целевой инструктаж является однократным первичным обучением. В дальнейшем работник проходит повышение уровня знаний с установленной периодичностью и внутренние дополнительные инструктажи при наличии оснований.
Можно ли пройти целевой инструктаж дистанционно?
Да, обучение может проводиться онлайн. Важно, чтобы программа соответствовала установленным требованиям, а после ее освоения был выдан подтверждающий документ.
Достаточно ли иметь только свидетельство об обучении СДЛ?
Нет. Организации также необходимы приказ о назначении СДЛ, программа подготовки сотрудников, перечень обучаемых работников, журналы внутренних инструктажей и другие документы по организации внутреннего контроля.
Что делать, если сотрудник уже проходил целевой инструктаж у другого работодателя?
Необходимо проверить подтверждающий документ и определить, соответствует ли пройденное обучение требованиям, применимым к новой организации. При этом сотруднику все равно нужно пройти внутренний вводный инструктаж и ознакомиться с действующими ПВК.
Своевременное обучение снижает риск нарушений, помогает подготовиться к проверке и обеспечивает правильное выполнение требований законодательства о ПОД/ФТ.
Записаться на целевой инструктаж
