Да, в Росфинмониторинг может потребоваться направить отчет даже тогда, когда за период не было клиентов, сделок или совпадений по перечням. Но термин «нулевой отчет» часто понимают слишком широко. Отдельного универсального отчета с таким названием в Федеральном законе № 115-ФЗ нет.
На практике под «нулевкой» чаще всего имеют в виду ФЭС 3-ФМ о результатах периодической проверки клиентов. Такой ФЭС направляется не только тогда, когда проверка выявила лицо, в отношении которого должны применяться меры по замораживанию (блокированию). Росфинмониторинг должен получить информацию и о том, что проверка проведена, но совпадений не обнаружено.
Более того, если организация или ИП временно не ведет деятельность и в проверяемом периоде у нее фактически нет клиентов, Росфинмониторинг разъяснял, что сама временная приостановка работы не освобождает действующего субъекта от проведения проверки и представления ее результатов. В такой ситуации соответствующие количественные показатели ФЭС 3-ФМ могут иметь значение «0».
Но из этого не следует, что «нулевыми» нужно сдавать все виды ФЭС. Если за период не было операции обязательного контроля, подозрительной операции, отказа клиенту или другого события, которое создает самостоятельную обязанность по информированию Росфинмониторинга, специальное сообщение «об отсутствии таких событий» обычно не формируется.
Главное: периодический ФЭС 3-ФМ и сообщения, возникающие при конкретном событии, работают по разной логике. Именно из-за их смешения чаще всего возникает вопрос: «Нужно ли сдавать нулевую отчетность в Росфинмониторинг?»
В статье разберем, когда ФЭС нужно направить даже при нулевых показателях, что указывать при отсутствии клиентов, какие сообщения не требуют «нулевки», как считать срок и чем отличаются правила для организаций под надзором Росфинмониторинга и Банка России.
Важно: основная часть статьи относится к организациям и ИП, которые представляют сведения непосредственно в Росфинмониторинг в порядке, установленном Приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 № 18. Для организаций, регулирование, контроль и надзор за которыми осуществляет Банк России, действуют специальные нормативные акты Банка России.
Оглавление:
- Нужно ли сдавать нулевой отчет
- Когда ФЭС 3-ФМ подается с нулевыми показателями
- Как часто проводить проверку и когда сдавать ФЭС
- Какие ФЭС не нужно сдавать нулевыми
- Отдельные правила для НФО и банков
- Что делать, если нулевой ФЭС пропустили
Нужно ли сдавать нулевой отчет в Росфинмониторинг
Если речь идет о ФЭС 3-ФМ о результатах периодической проверки клиентов, отсутствие положительных результатов проверки не освобождает от представления сведений.
Подпункт 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ обязывает организации не реже одного раза в три месяца проверять наличие среди клиентов лиц, в отношении которых применяются либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию), и информировать Росфинмониторинг о результатах этой проверки.
Закон связывает обязанность именно с фактом проведения проверки и ее результатом, а не с тем, было ли найдено совпадение.
Поэтому возможны две ситуации:
проверка проведена, клиенты есть, но соответствующие лица среди них не обнаружены - ФЭС о результатах проверки все равно направляется;
проверка проведена, но клиентов фактически нет - при наличии обязанности представить результаты формируются показатели исходя из реального отсутствия клиентов.
Именно второй случай обычно и называют «нулевым ФЭС 3-ФМ».
Подробно о том, какие сообщения вообще предусмотрены законодательством, можно прочитать в статье отчетность в Росфинмониторинг: какие отчеты подают субъекты 115-ФЗ.
Нет совпадений по результатам проверки != нет обязанности направить результат проверки.
Что говорит законодательство
Для практической работы полезно разделять три нормативных уровня:
Федеральный закон № 115-ФЗ устанавливает обязанность проводить проверку не реже одного раза в три месяца и информировать о ее результатах;
Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 № 209 определяет порядок представления соответствующей информации для организаций и ИП, на которых распространяется этот порядок;
Приказ Росфинмониторинга № 18 регулирует формирование и направление ФЭС и устанавливает сроки для отдельных видов информации.
Отдельное значение имеет Информационное письмо Росфинмониторинга от 13.05.2016 № 52. В нем ведомство разъяснило, что информация о результатах проверки представляется независимо от выявления соответствующих клиентов, а при временном отсутствии деятельности показатели ФЭС 3-ФМ могут быть нулевыми.
Хотя разъяснение было выпущено раньше действующего Приказа № 18, базовая обязанность из подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ сохраняется, а действующий Приказ № 18 по-прежнему предусматривает представление информации о результатах соответствующей проверки.
Что на практике называют нулевым отчетом в Росфинмониторинг
Формулировка «нулевой отчет» удобна в разговорной речи, но для юриста она недостаточно точна.
ФЭС 3-ФМ с отсутствием выявленных лиц и ФЭС 3-ФМ с нулевым количеством клиентов - разные ситуации.
| Ситуация | Нужно сообщать результат проверки | Будут ли показатели полностью нулевыми |
| Клиенты есть, совпадений не выявлено | Да | Нет. Количество клиентов отражается по фактическим данным |
| В проверяемом периоде клиентов нет | Да, если организация сохраняет соответствующую обязанность как субъект 115-ФЗ | Количественные показатели, относящиеся к отсутствующим клиентам и результатам проверки, формируются исходя из фактического нулевого значения |
| Компания временно не ведет деятельность | Временная приостановка сама по себе не освобождает действующего субъекта от обязанности | При фактическом отсутствии клиентов показатели могут быть нулевыми |
| Не было операций обязательного контроля | Это не отменяет периодический ФЭС о результатах проверки клиентов | Отдельный «нулевой ФЭС» об отсутствии операций обязательного контроля не требуется |
Например, агентство недвижимости обслуживало за проверяемый период 20 клиентов. Никого из лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию, среди них не выявлено.
В разговоре такой отчет иногда тоже называют «нулевым», потому что результат проверки отрицательный. Но указывать ноль в количестве клиентов в этом случае нельзя. ФЭС должен отражать фактические данные.
Росфинмониторинг отдельно разъяснял, что при определении количества клиентов учитываются клиенты, находящиеся на обслуживании, в том числе в рамках разовых сделок и установленных деловых отношений.
Нулевой результат проверки не означает, что все поля ФЭС нужно заполнить нулями. Значения должны соответствовать реальному количеству клиентов и фактическому результату проверки.
Нулевой ФЭС не является налоговой декларацией
Еще одна частая ошибка возникает из-за переноса налоговой логики на ПОД/ФТ.
ФЭС 3-ФМ не является декларацией за I, II, III или IV квартал в том же смысле, что налоговая отчетность. Закон устанавливает другую конструкцию:
организация проводит проверку клиентов;
проверка проводится не реже одного раза в три месяца;
фиксируется дата ее окончания;
результат направляется в Росфинмониторинг в установленный срок.
Поэтому термин «квартальный отчет» удобен организационно, но юридически важнее дата проведения и окончания самой проверки.
Когда ФЭС 3-ФМ нужно подать даже с нулевыми показателями
Основной критерий - сохраняется ли у организации обязанность проводить предусмотренную Законом № 115-ФЗ периодическую проверку клиентов.
Ситуация 1. За период не было клиентов
Если организация продолжает быть субъектом 115-ФЗ, но в течение проверяемого периода новых клиентов не было и фактически отсутствуют клиенты, которых нужно учитывать при проверке, это само по себе не означает, что ФЭС можно пропустить.
Проверка все равно проводится в установленном внутри организации порядке, ее результат документируется, после чего представляются соответствующие сведения.
Перед тем как поставить нули, важно убедиться, что клиентов действительно нет.
Проверьте:
действующие договоры;
длительные правоотношения, начавшиеся раньше текущего периода;
разовые сделки;
CRM и клиентскую базу;
бухгалтерские документы;
клиентские анкеты и досье;
сделки, которые могли быть заключены другим подразделением.
Нельзя ставить «0 клиентов» только потому, что в этом квартале не было новых договоров. Нужно определить фактический круг клиентов, который должен учитываться при соответствующей проверке.
Подробнее об организации клиентской работы можно прочитать в статье идентификация клиента по 115-ФЗ: что проверить и какие документы запросить.
Ситуация 2. Клиенты были, но совпадений нет
Это наиболее распространенная ситуация.
Организация проверила клиентскую базу и не обнаружила лиц, в отношении которых должны применяться соответствующие меры.
Результат «не выявлено» тоже является результатом проверки. Его необходимо представить в установленном порядке.
Именно здесь опасно рассуждать так:
Никого не нашли -> значит сообщать Росфинмониторингу нечего.
Правильная логика:
Проверку провели -> получили результат -> зафиксировали его -> представили сведения в Росфинмониторинг.
Ситуация 3. Организация временно не осуществляла деятельность
Фраза «мы весь квартал не работали» сама по себе не означает автоматического освобождения от ПОД/ФТ.
Росфинмониторинг разъяснял, что временное неосуществление деятельности действующим субъектом не является основанием для игнорирования требований законодательства, в том числе обязанности по периодической проверке и передаче ее результатов.
Если в такой период клиентов действительно нет, соответствующие показатели формируются с учетом фактического нулевого значения.
Например:
лизинговая компания временно не заключала новые договоры;
ювелирная организация на несколько месяцев приостановила продажи;
риелторская компания фактически не проводила сделки;
организация временно не получала выручку;
ИП продолжает существовать, но на время прекратил работу.
В каждом из этих случаев сначала нужно ответить не на вопрос «были ли деньги», а на вопрос «сохранялся ли статус субъекта и соответствующая обязанность по 115-ФЗ».
Временная приостановка и полное прекращение профильной деятельности - не одно и то же
Нельзя распространять правило о нулевом ФЭС бесконечно на любую организацию, которая когда-то была субъектом 115-ФЗ.
Если организация фактически и юридически прекратила вид деятельности, из-за которого на нее распространялись соответствующие требования, необходимо отдельно проверить:
остается ли она субъектом статьи 5 Закона № 115-ФЗ;
внесены ли необходимые изменения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
требовалось ли снятие со специального учета;
завершены ли отношения с клиентами;
с какой даты прекращаются соответствующие обязанности.
То есть «временно не работаем» и «больше не являемся соответствующим субъектом» требуют разной правовой оценки.
Если есть сомнения, относится ли ваша организация к субъектам закона, используйте отдельный материал кто подпадает под 115-ФЗ.
Что сохранить после проведения нулевой проверки
Одна из практических ошибок - отправить ФЭС и не оставить документов, из которых понятно, как организация получила указанный результат.
Внутри организации полезно иметь:
документ о проведении проверки в форме, предусмотренной ПВК;
дату начала и окончания проверки;
сведения о проверенной клиентской базе;
информацию об использованных перечнях и данных;
ФЭС;
квитанцию о его принятии.
Это особенно важно, когда отчет действительно содержит нулевые показатели. При последующей проверке Росфинмониторинга организация должна иметь возможность подтвердить, почему были указаны именно такие значения.
Подробнее о хранении ФЭС, квитанций и других документов по ПОД/ФТ
Как часто проводить проверку и когда подавать ФЭС 3-ФМ
Федеральный закон № 115-ФЗ требует проводить проверку не реже одного раза в три месяца.
Для организаций и ИП, представляющих информацию по Приказу Росфинмониторинга № 18, сведения о результатах проверки направляются в течение 5 рабочих дней, следующих за днем окончания проверки.
Отсюда следует важный практический вывод:
Сначала должна быть проведена и закончена проверка. Только после этого рассчитывается срок направления ее результатов.
Росфинмониторинг ранее рекомендовал для удобства выстраивать такую работу поквартально. Этот подход действительно удобен: четыре проверочных периода в год проще контролировать и закрепить в календаре СДЛ.
Но нельзя автоматически считать, что ФЭС всегда сдается, например, «до 25 числа следующего месяца» или «последним днем квартала». Таких универсальных дат для ФЭС 3-ФМ закон не устанавливает.
| Этап | Что сделать |
| 1. Определить периодичность | Закрепить проведение проверки не реже одного раза в три месяца |
| 2. Провести проверку | Проверить фактическую клиентскую базу по применимым сведениям и перечням |
| 3. Зафиксировать окончание | Оформить результат внутренним документом |
| 4. Сформировать ФЭС | Использовать фактические показатели, в том числе нулевые, если они действительно равны нулю |
| 5. Направить сообщение | Для субъектов по Приказу № 18 - в течение 5 рабочих дней после окончания проверки |
| 6. Проверить принятие | Получить и сохранить квитанцию о принятии ФЭС |
Подробнее о статусах сообщений и работе с квитанциями смотрите в статье Личный кабинет Росфинмониторинга: регистрация, подключение, отчеты и частые ошибки.
Гранд Скул может подготовить ФЭС 3-ФМ
Даже «нулевой» ФЭС лучше не воспринимать как формальность. Перед отправкой необходимо убедиться, что:
правильно определен проверяемый период;
фактическое количество клиентов установлено корректно;
проверка действительно проведена;
нулевые показатели имеют документальное основание;
срок рассчитан от правильной даты;
сообщение сформировано в актуальном формате.
Специалисты Гранд Скул могут помочь с подготовкой квартального ФЭС 3-ФМ.
Отчет готовится на основании предоставленных клиентом данных в формате, необходимом для последующего представления через личный кабинет Росфинмониторинга. Специалист также консультирует по процедуре подачи.
Услуга особенно полезна, если СДЛ сомневается, можно ли действительно указать нулевые показатели, как определить количество клиентов или от какой даты считать срок.
Какие отчеты в Росфинмониторинг не нужно подавать нулевыми
Самая опасная ошибка - сделать из правила по результатам периодической проверки универсальное правило для всей отчетности по 115-ФЗ.
У разных ФЭС разные юридические основания.
| Вид информации | Когда возникает обязанность | Нужна ли «нулевка» при отсутствии события |
| Результаты периодической проверки клиентов | После проведения обязательной периодической проверки | Да, результат направляется независимо от выявления соответствующих лиц. При отсутствии клиентов показатели могут быть нулевыми |
| Операция обязательного контроля | Когда совершена операция, отвечающая установленным законом критериям | Нет отдельного периодического сообщения об отсутствии таких операций |
| Подозрительная операция | Когда при реализации ПВК выявлена операция или действия, вызывающие соответствующие подозрения | Нет |
| Применение мер по замораживанию | При фактическом применении предусмотренных законом мер | Нет отдельного «нулевого» сообщения о неприменении мер |
| Отказ в проведении операции | При принятии соответствующего решения об отказе по предусмотренному законом основанию | Нет |
| Приостановление операции | При фактическом приостановлении в предусмотренных законом случаях | Нет |
Поэтому фраза «у нас ничего не было, но на всякий случай отправим нулевой ФЭС» может быть неправильной.
Сначала нужно установить конкретную норму, которая требует передать конкретный вид информации.
Например, если не было операций обязательного контроля, не нужно каждый квартал отправлять сообщение «операций не было».
А если не выявлялись подозрительные операции, отдельный нулевой ФЭС по подозрительным операциям также не формируется.
Актуальный пример для риелторов в 2026 году
С 1 апреля 2026 года организации и ИП, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости, начали представлять в Росфинмониторинг сведения по форме ФЭС 1-ФМ об определенных операциях с денежными средствами по сделкам с недвижимостью при превышении установленного порога в 5 млн рублей.
Это новая событийная обязанность, связанная с конкретной операцией.
Если в соответствующем периоде такой операции не было, это не означает, что риелтор должен сформировать нулевой ФЭС 1-ФМ.
При этом обязанность по периодической проверке клиентов и представлению ее результатов оценивается отдельно.
То есть у одного субъекта одновременно могут существовать:
периодическая обязанность по результатам проверки клиентов;
событийная обязанность сообщать об операции обязательного контроля;
обязанность сообщить о подозрительной операции при ее выявлении;
другие обязанности, предусмотренные 115-ФЗ.
Каждую из них нужно контролировать отдельно.
Нулевые отчеты у НФО и банков: почему нельзя применять правила механически
Федеральный закон № 115-ФЗ прямо разделяет порядок представления информации:
для организаций, работающих по общему порядку Росфинмониторинга;
для организаций, регулирование, контроль и надзор за которыми осуществляет Банк России.
Поэтому правило «5 рабочих дней после окончания проверки» из Приказа Росфинмониторинга № 18 нельзя автоматически применять к НФО и кредитным организациям.
В 2026 году для финансового сектора действуют, в частности:
Указание Банка России от 17.06.2025 № 7081-У для кредитных организаций и филиалов иностранных банков;
Указание Банка России от 30.06.2025 № 7126-У для других поднадзорных Банку России организаций, указанных в статье 5 Закона № 115-ФЗ.
Эти акты предусматривают собственный порядок формирования и направления ФЭС. В частности, для информации о результатах соответствующей проверки применяется специальный срок, установленный Банком России.
Если ваша организация является НФО или кредитной организацией, сначала определите применимый акт Банка России, а уже затем рассчитывайте срок и формируйте ФЭС.
Это особенно важно при использовании старых памяток и инструкций. Материал, подготовленный для лизинговой компании, ювелира или риелтора, не всегда можно применять к МФО, КПК, ломбарду, страховой организации или банку без проверки специального регулирования.
Подробнее о подготовке к надзорным мероприятиям финансового регулятора смотрите в статье проверка Центрального банка по ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Что делать, если нулевой ФЭС должны были подать, но забыли
Если организация считала, что «нет клиентов - нет отчета», а позже выяснилось, что ФЭС 3-ФМ должен был быть направлен, первоначальный срок уже мог оказаться нарушенным.
Не нужно просто ждать следующего квартала и включать прошлую проблему в новый отчет.
Практический алгоритм:
Определите, за какой период должна была проводиться проверка.
Установите фактическую дату ее проведения или выясните, проводилась ли она вообще.
Восстановите реальное количество клиентов на соответствующий период.
Проверьте, действительно ли показатели должны быть нулевыми.
Сформируйте пропущенное сообщение на основании достоверных данных.
Направьте его без дальнейшего промедления.
Получите квитанцию о принятии.
Проверьте предыдущие и последующие периоды.
Зафиксируйте причины нарушения и меры, которые приняты для исключения повторения.
Отправка ФЭС после обнаружения пропуска не делает первоначальный срок соблюденным задним числом. Поэтому при значительной просрочке или нескольких пропущенных периодах необходимо дополнительно оценить риск ответственности.
Подробный алгоритм восстановления отчетности мы уже разобрали отдельно в статье что делать, если забыли отправить ФЭС или отправили отчет с ошибкой.
Может ли быть штраф за непредставление нулевого ФЭС
Если законодательство требовало представить результаты проверки, отсутствие выявленных клиентов не делает обязанность необязательной.
Нарушение порядка внутреннего контроля и представления информации может повлечь ответственность по статье 15.27 КоАП РФ.
Но квалификация зависит от фактических обстоятельств, поэтому нельзя автоматически применять одну и ту же санкцию к любому пропущенному ФЭС.
Подробно составы нарушений и размеры санкций рассмотрены в статье штрафы по ПОД/ФТ и 115-ФЗ.
Как не забывать нулевые ФЭС и другие обязанности по ПОД/ФТ
Большинство проблем с ФЭС возникает не потому, что СДЛ не знает о существовании Росфинмониторинга, а потому, что в организации нет единой системы контроля сроков.
Например:
проверка проводится «примерно раз в квартал» без конкретной даты;
никто не фиксирует ее окончание;
ФЭС готовится по памяти;
отсутствие операций ошибочно воспринимается как отсутствие всех обязанностей;
после смены СДЛ календарь не передается новому сотруднику;
квитанции о принятии сообщений не проверяются;
ПВК описывают один порядок, а фактически организация работает по другому.
Минимальная рабочая система должна включать:
актуальные ПВК по ПОД/ФТ;
назначенного и подготовленного специального должностного лица;
календарь обязательных действий;
порядок проведения периодической проверки;
внутреннюю форму фиксации ее результата;
контроль подготовки и отправки ФЭС;
контроль квитанции о принятии;
архив подтверждающих документов.
Полезно также периодически проходить чек-лист ПОД/ФТ для организации, особенно после смены СДЛ, изменений законодательства или длительного периода без операций.
Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ: чтобы не контролировать сроки вручную
Если у организации регулярно возникает вопрос «нужно ли сейчас что-то сдавать», значит проблема, скорее всего, шире одного ФЭС.
В рамках юридического абонентского обслуживания по ПОД/ФТ специалисты Гранд Скул помогают вести систему внутреннего контроля на постоянной основе.
В работу входят, в частности:
первоначальный аудит личного кабинета Росфинмониторинга;
контроль учетных данных;
регулярная работа с обязательными перечнями;
подготовка квартальных ФЭС о результатах проверки клиентов;
подготовка актов о проведенных проверках;
подготовка внутренних отчетов СДЛ;
актуализация документов при изменениях законодательства;
подготовка ответов на запросы Росфинмониторинга;
консультации по текущим ситуациям;
сопровождение проверок.
Можно выбрать квартальное или годовое обслуживание.
Квартальный вариант подходит, если организации нужно восстановить порядок в отчетности, проверить личный кабинет, получить помощь с текущими обязанностями и организовать работу СДЛ на ближайший период.
Годовое сопровождение подходит тем, кто хочет передать регулярный контроль специалистам и не отслеживать самостоятельно каждое изменение законодательства, срок ФЭС, обновление перечней или необходимость корректировки внутренних документов.
При заказе годового обслуживания разработка ПВК и обучение СДЛ предоставляются в подарок.
В результате организация получает не отдельный отчет раз в три месяца, а систему сопровождения, в которой ФЭС, документы, личный кабинет и изменения законодательства контролируются в комплексе.
Подключить абонентское обслуживание ПОД/ФТ
Проверьте, правильно ли ПВК описывают периодическую отчетность
Если в организации непонятно, когда проводится проверка и кто отвечает за ФЭС, стоит проверить сами правила внутреннего контроля.
В ПВК должен быть предусмотрен реальный рабочий процесс, а не формулировка, которую сотрудники не используют на практике.
Полезно определить:
кто проводит проверку;
с какой периодичностью она проводится;
каким документом оформляется результат;
кто определяет количество клиентов;
кто готовит ФЭС;
кто его подписывает и направляет;
кто проверяет квитанцию;
где хранятся результаты.
Если ПВК отсутствуют или не соответствуют текущей деятельности, Гранд Скул может выполнить разработку ПВК по ПОД/ФТ с учетом вида организации и актуальных требований.
Подробнее о разработке правил внутреннего контроля
Обучение СДЛ помогает избежать ошибок со сроками
Даже при наличии ПВК ответственному сотруднику нужно понимать разницу между периодическими и событийными обязанностями.
СДЛ должен уметь определить:
когда проводится очередная проверка;
когда допустимы нулевые показатели;
когда отсутствие операций не требует отдельного сообщения;
какой срок действует для конкретного ФЭС;
как проверить результат обработки сообщения;
как оформить документы внутри организации.
В Гранд Скул можно пройти обучение по ПОД/ФТ с выдачей подтверждающего документа.
ПОД/ФТ под ключ для новой организации
Для новой компании вопрос о первом «нулевом» отчете часто появляется вместе с другими вопросами: когда проводить первую проверку, кто должен быть СДЛ, какие нужны ПВК, как работать с личным кабинетом и какие еще ФЭС могут возникнуть.
В такой ситуации удобнее не собирать систему по частям, а настроить ее сразу.
Для этого в Гранд Скул действует комплексная услуга «ПОД/ФТ под ключ».
В комплекс входят:
разработка полного пакета ПВК и необходимых документов;
обучение ответственного сотрудника с выдачей свидетельства;
3 месяца юридического сопровождения по ПОД/ФТ.
Комплекс позволяет сэкономить более 40% по сравнению с приобретением соответствующих услуг по отдельности.
За первые месяцы работы специалисты помогают выстроить практическую систему: подготовить документы, организовать личный кабинет, разобраться с клиентскими процедурами, отчетностью и регулярными обязанностями.
Это особенно удобно новой организации, у которой пока нет собственного опыта работы с 115-ФЗ и которая хочет снизить риск первых ошибок.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли подавать нулевой отчет в Росфинмониторинг?
Если речь идет о ФЭС о результатах обязательной периодической проверки клиентов, результаты нужно представить даже тогда, когда соответствующие лица не выявлены. Если клиентов фактически нет, показатели, связанные с их количеством и результатом проверки, формируются исходя из реального нулевого значения.
Нужно ли сдавать ФЭС 3-ФМ, если клиентов вообще не было?
Да, если организация продолжает быть субъектом, на которого распространяется соответствующая обязанность по периодической проверке. Временное отсутствие клиентов само по себе не освобождает от представления результата проверки.
Нужно ли сдавать отчет, если компания весь квартал не работала?
Временное неосуществление деятельности само по себе не является основанием не выполнять требования 115-ФЗ. Росфинмониторинг разъяснял, что действующий субъект продолжает проводить проверку в порядке, предусмотренном ПВК, а при отсутствии клиентов показатели ФЭС могут быть нулевыми.
Если клиенты есть, но совпадений по перечням нет, ставить количество клиентов «0»?
Нет. Количество клиентов нужно определять по фактической клиентской базе. Нулевым является результат выявления соответствующих лиц, а не количество реально существующих клиентов.
Нужно ли сдавать ФЭС 3-ФМ при каждом обновлении перечня?
Нет. Периодическая проверка проводится с частотой, установленной законодательством и ПВК, но не реже одного раза в три месяца. При этом работа с актуальными перечнями и выполнение обязанностей по применению специальных мер не должна ограничиваться только датой квартальной проверки.
Сколько раз в год нужно сдавать ФЭС 3-ФМ?
Проверка проводится не реже одного раза в три месяца. На практике работу часто организуют поквартально, то есть четыре раза в год, но юридически необходимо ориентироваться на установленную периодичность проверок и фактические даты их проведения.
В какой срок направляется ФЭС 3-ФМ?
Для организаций и ИП, представляющих сведения непосредственно в Росфинмониторинг по Приказу № 18, информация о результатах проверки направляется в течение 5 рабочих дней, следующих за днем ее окончания.
Нужно ли отправлять нулевой ФЭС по обязательному контролю?
Нет отдельной обязанности периодически сообщать, что операций обязательного контроля не было. Такое ФЭС возникает при наличии конкретной операции, которая отвечает установленным законом критериям.
Нужно ли отправлять нулевой отчет, если не было подозрительных операций?
Нет. Сообщение о подозрительной операции направляется при ее выявлении. Отдельного квартального сообщения «подозрительных операций нет» законодательство не предусматривает.
Нужно ли нулевой ФЭС подавать риелтору, если сделок не было?
Если риелтор остается субъектом соответствующих требований, отсутствие сделок не отменяет периодическую обязанность по проверке клиентов. Но отдельный ФЭС об операции обязательного контроля при отсутствии самой операции не формируется.
Нужно ли подавать нулевой ФЭС после прекращения деятельности по 115-ФЗ?
Если речь идет не о временной паузе, а о фактическом и юридическом прекращении вида деятельности, из-за которого организация являлась субъектом 115-ФЗ, необходимо отдельно определить дату прекращения соответствующих обязанностей, проверить изменения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и, если применимо, снятие со специального учета.
Правило о 5 рабочих днях действует для НФО?
Не следует применять его автоматически. Для организаций под надзором Банка России действуют специальные нормативные акты Банка России, устанавливающие собственный порядок и сроки передачи ФЭС.
Адвокатам, нотариусам и бухгалтерам тоже нужно сдавать такой же ФЭС 3-ФМ?
Для лиц, указанных в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, состав обязанностей и перечень сообщений отличаются от порядка, установленного пунктом 3 Приказа № 18 для организаций и ИП. Поэтому правила о периодическом ФЭС 3-ФМ нельзя автоматически переносить на субъектов статьи 7.1.
Что делать, если нулевой ФЭС забыли отправить?
Нужно установить пропущенный период, восстановить фактические данные, определить результат проверки, сформировать сообщение и направить его без дальнейшего промедления. После этого следует получить квитанцию и проверить остальные периоды.
Можно ли объединить несколько пропущенных кварталов в один текущий ФЭС?
Не следует считать текущий отчет автоматической заменой всех пропущенных периодов. Если выявлены старые пропуски, необходимо отдельно установить, какие проверки должны были быть проведены и какие сообщения должны были быть направлены.
Как подтвердить, что нулевой ФЭС действительно сдан?
После отправки необходимо проверить статус сообщения в личном кабинете и сохранить квитанцию о принятии. Сам факт нажатия кнопки «Отправить» не заменяет контроль результата обработки.
Заключение
Нулевой отчет в Росфинмониторинг существует скорее как практическое понятие, чем как отдельный вид отчетности.
Главный пример - ФЭС 3-ФМ о результатах периодической проверки клиентов.
Если проверка проведена и соответствующие лица не выявлены, результат все равно представляется. Если действующий субъект временно не работает и клиентов действительно нет, соответствующие показатели могут быть нулевыми.
Но это правило нельзя переносить на все ФЭС. Сообщения об операциях обязательного контроля, подозрительных операциях, отказах, приостановлениях и других событиях возникают при наличии соответствующего юридического основания.
Поэтому правильный алгоритм всегда один:
Определить вид обязанности -> проверить фактические обстоятельства -> определить срок -> сформировать достоверный ФЭС -> получить квитанцию -> сохранить документы.
Если вы не хотите самостоятельно отслеживать, когда нужен нулевой ФЭС, когда возникает другой вид отчетности и какие изменения законодательства необходимо учесть, специалисты Гранд Скул могут взять эту работу на сопровождение.
Можно заказать отдельно подготовку ФЭС 3-ФМ или подключить комплексное абонентское юридическое обслуживание по ПОД/ФТ, в рамках которого специалисты помогают контролировать личный кабинет, перечни, квартальные отчеты, ПВК, внутренние документы, запросы и проверки.
Передать отчетность и ПОД/ФТ на сопровождение Гранд Скул
