Разработка ПВК для Аудиторских компаний и Индивидуальных аудиторов в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ


Правила Внутреннего Контроля для Аудиторских компаний и Индивидуальных аудиторов в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма



ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ

Обращаем ваше внимание!

Интерлиньяж

Аудиторы являются участниками Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ). Аудиторы были введены Федеральным законом N 112-ФЗ от 23.04.2018 "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статьей 13 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" от 04.05.2018.

 

Согласно пункту 2.1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ "Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы в ходе оказания аудиторских услуг при наличии оснований полагать, что операции или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган".

 

В указанных целях аудиторские организации и индивидуальные аудиторы обязаны организовать и осуществлять внутренний контроль при оказании аудиторских услуг

 

Обязательства аудиторов при осуществлении аудиторских услуг, а также при осуществлении прочих услуг, установлены в Информационном сообщении Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России от 10.04.2019 № ИС-Аудит-29 "О внесении изменений в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 10.04.2019.

 

Обязанности аудиторов по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг

Аудиторы при оказании аудиторских услуг обязаны в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:

 

I

 

  • Разработать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, с учетом всех требований к правилам внутреннего контроля для аудиторов, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 N 667;
  • Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФТМ необходимо актуализировать в случае изменения законодательства в течение 1 месяца со дня вступления в силу нормативного акта, вносящего изменения в текст правил.

Заказать Правила Внутреннего Контроля Вы можете в ЧОУ ДПО "Гранд Скул"

Мы разработаем Правила Внутреннего Контроля для Аудиторских компаний и Индивидуальных аудиторов в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ) с учетом всех требований со стороны различных Региональных отделений Росфинмониторинга и иными надзорными органами.

ЗАКАЗАТЬ РАЗРАБОТКУ ПВК ДЛЯ АУДИТОРОВ

 

 

II

 

  • Назначить специальное должностное лицо (СДЛ), осуществляющее реализацию правил внутреннего контроля. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также требования к подготовке и обучению персонала определяются в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492
  • До назначения сотрудника в качестве специального должностного лица, ему необходимо пройти обязательное обучение в форме целевого инструктажа и получить сертификат.

    Вы можете пройти обучение в нашей организации, прослушав вебинар и получив сертификат. Наша компания является партнером МУМЦФМ, учрежденного Росфинмониторингом, и имеет право проводить обучение в форме целевого инструктажа. Чтобы записаться на обучение переходите по ссылке и регистрируйтесь на ближайшее мероприятие!

 

 

III

 

  • Принять другие внутренние меры организационного характера

  • Уведомлять Росфинмониторинг, если есть основания полагать, что сделки и финансовые операции аудируемого лица могли или могут осуществляться с целью ПОД/ФТ

 

Обязанности аудитора по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании прочих услуг

В соответствии со статьей 7.1.1 Федерального закона № 115-ФЗ ряд положений ПОД/ФТ/ФПМУ распространяется на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерских услуг, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента определенные сделки (далее - "контролируемые сделки"). В частности, к ней относятся аудиторы, которые в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности помимо аудиторских услуг могут оказывать и другие сопутствующие аудиту услуги, в том числе бухгалтерские услуги.

 

Аудиторы при проведении контролируемых сделок обязаны в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:

 

  • Идентифицировать клиента, представителя клиента и/или бенефициара,
    бенефициарных владельцев, установить другую информацию о клиенте;
  •  

  • Применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
  •  

  • Организовать внутренний контроль;
  •  

  • Учет и хранение информации;
  •  

  • Соблюдать требования, установленные подпунктами 1, 3, 5 пункта 1, пунктами 3 и 4 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ в части приема и обслуживания государственных служащих;
  •  

  • Уведомить Росфинмониторинг при наличии оснований полагать, что контролируемые сделки совершаются или могут совершаться в целях ПОД/ФТ.

 

Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ/ФРОМУ

Все основные обязанности Вашей организации по ПОД/ФТ/ФРОМУ, может взять на себя опытный юрист нашей компании

УЗНАТЬ ПОДРОБНЕЕ ОБ УСЛУГЕ АБОНЕНТСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

 

Особенностями Правил внутреннего контроля, подготовленных нами:

 

  • Все разработанные нами ПВК соответствуют нормам действующего законодательства. Мы разрабатываем ПВК в индивидуальном порядке с учетом вида деятельности субъекта, специфики его деятельности, штатного расписания, требований надзорных органов и иных факторов.

 

  • Являясь специалистами в указанной сфере общественных отношений, мы имеем представление обо всех требованиях надзорных органов к Правилам внутреннего контроля, которые прямо могут быть не указаны в нормативных актах, но могут быть предъявлены проверяющими к ПВК во время осуществления проверочных мероприятий.

 

  • Нами разработано крайне значительное количество правил внутреннего контроля для всех типов субъектов, и практически все они благополучно прошли проверочные мероприятия со стороны соответствующих надзорных органов.

 

  • В случае возникновения вопросов по положениям ПВК, возникающим со стороны надзорных органов, мы готовим пояснения к их положениям, которые в самые кратчайшие сроки по Вашему пожеланию представляем Вам по электронной почте, либо незамедлительно готовим изменения к ПВК в случае, если у надзорных органов возникают различные позиции по их содержанию и практической реализации

 

  • Правила внутреннего контроля обычно готовятся в течение 2-3 дней, возможно осуществление срочной работы в течение 1 рабочего дня или даже нескольких часов

 

 

  • Все Правила внутреннего контроля готовятся действующим аттестованным Росфинмониторингом специалистом, авторитетным и известным экспертом в сфере ПОД/ФТ, имеющим многолетний опыт непрерывной работы в сфере организации внутреннего контроля и финансового мониторинга.

 

Стоимость услуги

 

Цена юридической услуги зависит от формы организации бизнеса и кол-ва трудоустроенных сотрудников.

 

 

Стоимость полного пакета документов с актуальными Правилами Внутреннего Контроля (ПВК) для аудиторов составляет:

  • Для Общества с Ограниченной Ответственностью - 13000 рублей
  • Для Индивидуального Предпринимателя - 10000 рублей

 

Скидка 50% на ПВК

При заказе абонентского обслуживания по ПОД/ФТ для аудиторов мы дарим Вам 50% скидку на разработку ПВК, последующее их обновление будет включено в стоимость обслуживания.

ЗАКАЗАТЬ УСЛУГУ АБОНЕНТСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

 

Комплект документов ПВК

Согласно законодательству, полный комплект документов должен включать в себя не только непосредственно Правила Внутреннего Контроля с приложениями, но и перечень иных документов, не являющихся составными частями указанных Правил, однако которыми должен обладать субъект Федерального закона № 115-ФЗ

 

Что входит в комплект документов ПВК:

 

  • Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с приложениями (анкетами и иными документами).
  •  

  • Приказ об утверждении новой редакции ПВК;
  •  

  • Акт о проведении внепланового инструктажа в связи с утверждением новой редакции Правил;
  •  

  • Приказ о назначении СДЛ на должность;
  •  

  • Приказ об утверждении должностной инструкции СДЛ;
  •  

  • Шаблоны анкет на клиентов;
  •  

  • Решение о признании физического лица бенефициарным владельцем клиента (юридического лица)
  •  

  • Решение о признании физического лица бенефициарным владельцем клиента (физического лица);
  •  

  • Приказ на утверждение перечня работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;
  •  

  • Журнал учета прохождения сотрудниками обучения (готовится по запросу).

 

Список приложений к ПВК:

 

  • Приложение 1. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации физических лиц – клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;
  • Приложение 2. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации клиентов и выгодоприобретателей – юридических лиц;
  • Приложение 3. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации индивидуального предпринимателя;
  • Приложение 4. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации иностранной структуры без образования юридического лица;
  • Приложение 5. Перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки;
  • Приложение 6. Форма сообщения об операции;
  • Приложение 7. Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю;
  • Приложение 8. Форма журнала учета взаимодействия с клиентами;
  • Приложение 9. Форма внутреннего распоряжения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества;
  • Приложение 10. Форма журнала учета информации о примененных мерах по замораживанию (блокированию) принадлежащих клиенту денежных средств или иного имущества;
  • Приложение 11. Форма акта проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
  • Приложение 12. Форма журнала учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечень;
  • Приложение 13. Форма внутреннего распоряжения о приостановлении операции с денежными средствами или иным имуществом;
  • Приложение 14. Форма журнала учета информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;
  • Приложение 15. Форма внутреннего распоряжения об отказе от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;
  • Приложение 16. Форма журнала учета отказов от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;
  • Приложение 17. Форма журнала учета сведений о результатах каждой проверки наличия (отсутствия) в отношении клиентов информации о причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
  • Приложение 18. Форма Акта о проведении вводного (первичного) инструктажа и первичной проверки знаний;
  • Приложение 19. Форма Акта о проведении целевого (внепланового) инструктажа;
  • Приложение 20. Примерная форма решения о принятии на обслуживание публичного должностного лица.

Подать заявку

Цена юридической услуги зависит от вида деятельности и формы организации бизнеса

10000 руб.