Правила внутреннего контроля кредитных и некредитных финансовых организаций (НФО) разрабатываются с учетом требований, утверждаемых ЦБ РФ по согласованию с уполномоченным органом (Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П - для кредитных организаций; Положение Банка России от 15.12.2014 N 445-П - для НФО).
К разработке правил внутреннего контроля неНФО (организации и ИП, поднадзорные другим органам) предъявляются требования, предусмотренные актами Правительства РФ:
- Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 N 667 - для субъектов ст. 5 115-ФЗ;
- Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 N 1188 - для субъектов ст. 7.1.
Правила внутреннего контроля утверждаются руководителем организации, индивидуальным предпринимателем. Согласование Правил с Росфинмониторингом или иным надзорным органом не требуется.
В Требованиях к Правилам, закрепленных в актах Банка России и Правительства, перечислены программы осуществления внутреннего контроля. Все перечисленные в Требованиях к ПВК программы должны быть включены в Правила!
Оформление и индивидуализация Правил внутреннего контроля
Особенности оформления ПВК:
1. Правила могут быть оформлены как на бумажном носителе, так и в виде электронного документа. В случае оформления ПВК на бумажном носителе они подписываются руководителем организации, индивидуальным предпринимателем и заверяются печатью (при наличии). Если Правила оформлены в виде электронного документа, то они подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации/ИП.
2. ПВК оформляются как комплексный документ или комплект документов. В случае если ПВК являются комплектом документов, такие ПВК должны содержать перечень внутренних документов, входящих в состав данного комплекта.
Рекомендации по оформлению ПВК:
- Стараться меньше цитировать нормы права.
- На титульном листе указывать реквизиты документа, которым были утверждены ПВК.
- Минимизировать количество документов, входящих в состав ПВК. Составлять комплексный документ.
- Пронумеровать ПВК, прошить их и скрепить на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов.
Надзорные органы оценивают ПВК не только с точки зрения соответствия законодательству, но и отражения в положениях Правил особенностей деятельности и структуры организации/ИП.
Например, положение Банка России N 445-П устанавливает, что содержание ПВК зависит от следующих факторов:
- вид организации (НФО);
- масштаб деятельности (наличие обособленных подразделений, филиалов и т.д.);
- организационная структура (сотрудники и подразделения, есть обязанность по созданию подразделения ПОД/ФТ);
- характер продуктов (услуг), предоставляемых клиентам;
- уровень риска легализации.
Актуализация ПВК
Правила внутреннего контроля необходимо обновлять при изменении законодательства по ПОД/ФТ (внесение изменений в 115-ФЗ и подзаконные акты). Законодательством установлены сроки для внесения таких изменений:
- Для не НФО - в течение 1 месяца после даты вступления в силу НПА.
- Для НФО - не позднее 3 месяцев после даты вступления в силу нормативного акта.
Актуализировать ПВК целесообразно сразу после вступления в силу изменений. Это позволит сократить количество внеплановых/дополнительных инструктажей.
Исключение: известны даты скорого вступления в силу очередных изменений. Однако обратите внимание, что не все изменения законодательства требуют изменений Правил.
В административном праве предусмотрена ответственность за невнесение изменений во внутренние документы ПОД/ФТ (статья 15.27 КоАП).
Заказать Правила Внутреннего Контроля
Grand School является одним из старейших консалтинговых центров в области ПОД/ФТ и за годы работы мы накопили колоссальный практический опыт работы с документами ПВК. Вы можете заказать разработку Правил Внутреннего Контроля для Вашей компании в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ)
Юристы нашей организации подготовят их с учетом всех требований со стороны различных Региональных отделений Росфинмониторинга и иных надзорных органов в сфере ПОД/ФТ.
