В практике применения Федерального закона № 115-ФЗ часто возникает вопрос: обязан ли получатель беспроцентного займа сообщать о такой операции в Росфинмониторинг в рамках обязательного контроля? Несмотря на разъяснения со стороны регулятора, у субъектов закона остаются сомнения, особенно в нетипичных ситуациях. Рассмотрим подробнее, когда и кому необходимо отчитываться о беспроцентных займах.
Позиция Росфинмониторинга
В Информационном письме № 63 от 20 сентября 2021 года Росфинмониторинг дал разъяснения по вопросу обязательного контроля операций по получению и возврату беспроцентных займов от учредителей. Регулятор отметил, что представление сведений в таких случаях не требуется, поскольку займодавец не является клиентом по отношению к заемщику.
Некоторые субъекты 115-ФЗ интерпретируют данное разъяснение узко, полагая, что освобождение от обязательного контроля касается только займов от учредителей. Возникает вопрос: что делать, если беспроцентный заем предоставлен другим лицом, не являющимся учредителем?
Обязанности заемщика и займодавца
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели обязаны фиксировать и предоставлять в Росфинмониторинг сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, совершенных их клиентами. Ключевое здесь — понятие "клиент". В случае получения беспроцентного займа займодавец не является клиентом заемщика, поэтому обязанности по сообщению о такой операции у заемщика не возникает.
Если займодавец не подпадает под категорию лиц, указанных в статье 5 закона № 115-ФЗ (например, не является кредитной организацией, нотариусом, лизинговой компанией и т.д.), то на него не распространяются обязанности по регистрации в Росфинмониторинге и предоставлению сведений об операциях обязательного контроля. Это относится к большинству коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, чья деятельность не связана с финансовыми услугами.
Некоторые опасаются, что если ни заемщик, ни займодавец не сообщат об операции, то она останется вне поля зрения Росфинмониторинга. Однако если беспроцентный заем предоставляется через банковский перевод, информация об операции все равно поступит в Росфинмониторинг от кредитных организаций. Банки, как субъекты 115-ФЗ, обязаны отслеживать и сообщать о подозрительных операциях и операциях, подлежащих обязательному контролю.
Выводы
-
Заемщик не обязан сообщать в Росфинмониторинг о получении беспроцентного займа, так как займодавец не является его клиентом.
-
Займодавец, если он не относится к субъектам, перечисленным в статье 5 закона № 115-ФЗ, не обязан регистрироваться в Росфинмониторинге и отчитываться о предоставлении займа.
-
Банки выполняют функцию контроля и сообщают регулятору об операциях, если они проводятся через банковские счета.
Рекомендации для субъектов 115-ФЗ
-
Внимательно изучите законодательство и разъяснения регулятора, чтобы правильно понимать свои обязанности.
-
При возникновении сомнений консультируйтесь с экспертами или обращайтесь за разъяснениями в Росфинмониторинг.
-
Поддерживайте прозрачность операций и соблюдайте требования законодательства в сфере ПОД/ФТ.
Вопрос о необходимости сообщения в Росфинмониторинг о беспроцентных займах часто вызывает путаницу. Однако, исходя из действующего законодательства и разъяснений регулятора, в большинстве случаев такая обязанность отсутствует. Важно четко понимать свои обязанности и действовать в соответствии с законом, чтобы избежать возможных претензий со стороны контролирующих органов.
