Порядок организации, предоставления и представления отчетов о системах управления рисками установлен в Информационном письме Росфинмониторинга от 1 марта 2019 года № 59 "Методические рекомендации по оценке рисков ОД/ФТ организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими операции с валютой или иным имуществом" (далее - Методические рекомендации).
Заказать заполнение отчета о рисках ОД/ФТ
Организации, представляющие отчет о рисках ОД/ФТ в Росфинмониторинг, указаны в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ, за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, поднадзорных ЦБ, представление отчета о рисках ОД/ФТ также распространяется на индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в Росфинмониторинге. В организациях, поднадзорных ЦБ, такой отчет составляется в рамках программы управления рисками, и не подлежит представлению в надзорный орган.
Важно обратить внимание на сроки представления отчетов. Законодательство и нормативные акты не ограничивают сроки представления отчетов, однако отчетность составляется на ежегодной основе. Общепринято, что каждый последующий отчет должен быть представлен не позднее, чем через год после представления предыдущего отчета. Иными словами, если вы представили отчет о рисках отмывания денег и финансирования терроризма за 2018 год 1 апреля 2019 года, вы также должны представить отчет за 2019 год до 1 апреля 2020 года.
Важно!
Росфинмониторингом не были установлены формы и критерии отчета о рисках ОД/ФТ. Поэтому если у Вас возникают проблемы с заполнением отчета, рекомендуем обратиться к юристам нашей организации. Мы подготовим отчет индивидуально под вашу организацию в кратчайшие сроки!
Заказать заполнение отчета о рисках ОД/ФТ
Кто должен готовить отчет о рисках ОД/ФТ?
Подготовить и направить отчет о рисках обязаны лица, перечисленные в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ. К ним относятся:
- Золотодобывающие компании;
- Некредитные Финансовые Организации, финансовые брокеры;
- Страховые организации, страховые брокеры и лизинговые компании;
- Адвокаты;
- Нотариусы;
- Организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
- Аудиторские компании;
- Бухгалтерские компании;
- И другие
Какую информацию должен содержать отчет?
Исходя из нашего опыта и методических рекомендаций Росфинмониторинга, мы рекомендуем в ежегодный отчет о рисках ОД/ФТ включать следующую информацию:
- Перечисление выявленные риски и присвоенную им степень (уровень);
- Обоснование присвоения соответствующего уровня риска выявленным рискам;
- Описание применяемых мер по управлению рисками;
- Описание проблем, возникающих при определении рисков, связанных с этими опасностями;
- Иная значимая по мнению субъекта первичного финансового мониторинга информация.
Если у вас возникают трудности с заполнением отчета специального должностного лица о рисках ОД/ФТ, наши специалисты будут рады вам помочь! Оставляйте заявку и мы вам перезвоним!.
Заказать заполнение отчета о рисках ОД/ФТ
Подробный разбор информационных блоков отчета ОД/ФТ:
1. Перечислить выявленные риски и присвоенный им уровень.
Отчет, представляемый Специальным Должностным Лицом в Росфинмониторинг, должен содержать описание рисков, выявленных организацией в соответствии с нормативными документами по ПОД/ФТ и другими внутренними документами (если применимо).
2. Обоснование присвоения соответствующего уровня риска выявленным рискам.
Данный раздел является наиболее трудоемким, ведь сотрудник по ПОД/ФТ и комплаенс должен обосновать уровень риска, присвоенный всем выявленным рискам.
Наиболее сложным является риск клиента, где он/она должен описать, почему он/она отнес клиента к той или иной категории риска, не забывая учитывать категорию риска клиента:
- Страновые риски;
- Клиентские риски;
- Операционные риски;
- Иные.
Рекомендация:
Также не забудьте сослаться на национальные отчеты по оценке рисков ПОД/ФТ и отраслевые отчеты по оценке рисков, типов и систем, отчеты Росфинмониторинга и т.д. Процедуры предоставления услуг, порядок расчетов и другая финансовая информация.
Заказать заполнение отчета о рисках ОД/ФТ
3. Опишите реализованные меры по управлению рисками.
Например, могут быть рассмотрены следующие меры:
- Обновление данных о клиенте сразу после их предоставления клиентом или его представителем;
- Принятие решения о необходимости повторной идентификации клиента. В таких случаях клиенту будет направлен письменный запрос на документальное подтверждение повторной идентификации;
- Проведение тщательной проверки деятельности клиента в соответствии с программой идентификации;
- При необходимости передача информации компетентным органам в соответствии с программой выявления операций;
- Осуществление прав, предусмотренных статьей 7(11) Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем (отмыванию денег), и финансированию терроризма";
- Иная деятельность, осуществляемая на ежедневной основе в рамках борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
Обратите внимание, что эта часть данных называется "описанием" реализации мер по управлению рисками. Поэтому обязательно укажите в отчете о рисках ПОД/ФТ, как, когда и почему реализуются эти меры. Также мы рекомендуем включить предложение о том, что целью организации является снижение риска отмывания денег.
4. Опишите проблемы, возникающие при определении рисков, связанных с этими опасностями.
Укажите, какие риски трудно рассчитать и записать. Например, оценка уровня риска для клиента. Или что не существует формулы для расчета разрешенного риска. Все, что вы хотите узнать, увидеть и зафиксировать.
5. Любая другая информация, которую РФМ считает важной.
Любая информация, которую, по вашему мнению, необходимо довести до сведения сотрудников Росфинмониторинга.
