В данной статье мы подробно рассмотрим процесс разработки Правил внутреннего контроля (ПВК) в целях ПОД/ФТ и раскроем типичные ошибки, совершаемые организациями при создании таких Правил
1. Для того чтобы организации или индивидуальные предприниматели могли успешно разработать Правила внутреннего контроля самостоятельно, первоочередно им необходимо определить свой надзорный орган.
-
Для кредитных и некредитных финансовых организаций – это Банк России;
-
Для ювелирных организаций (ювелирные магазины, заводы, скупщики, ювелирные мастерские и т. д.) – Пробирная палата;
-
Для агентств недвижимости, операторов по приему платежей, факторинговых и лизинговых компаний – Росфинмониторинг;
-
Для казино – ФНС;
-
Для телекоммуникационных и почтовых компаний – Роскомнадзор.
-
Бухгалтерии (как организации, так и индивидуальные предприниматели), юридические фирмы, адвокаты и нотариусы подпадают под надзор своих саморегулируемых организаций, а также адвокатских и нотариальных палат.
Не стоит забывать, что Прокуратура РФ играет важную роль как главный надзорный орган, контролирующий деятельность всех организаций. Она может провести проверку на соответствие ваших Правил внутреннего контроля требованиям законодательства по своему усмотрению, без необходимости особых обоснований.
Заказать разработку ПВК по лучшей цене
2. Далее следующим важным шагом для правильной разработки Правил внутреннего контроля является определение статуса вашей организации – малое предприятие, микропредприятие, количество сотрудников, наличие филиалов и т. д.
При скачивании готовых Правил внутреннего контроля из интернета, вы можете обнаружить, что они могут быть избыточными и не соответствовать вашей специфике деятельности. Например, такие документы могут быть разработаны для микропредприятий, когда у вас более крупный статус предприятия, и, следовательно, ваша организация может требовать более развитые и подходящие разделы.
То же самое касается числа сотрудников и наличия филиалов. Готовые Правила внутреннего контроля, доступные в сети, часто представляют собой устаревшие версии, которые не учитывают особенности функционирования вашей организации. Качественные Правила внутреннего контроля должны содержать подробные инструкции о взаимодействии сотрудников в головной компании и филиалах, включая указание на конкретные должности и отделы.
Доверьте разработку Ваших ПВК специалистам Гранд Скул
3. Третьим важным моментом является определение списка законов и нормативных актов, регулирующих деятельность вашей организации в сфере ПОД/ФТ. Помимо Федерального закона №115-ФЗ, ваша деятельность может подпадать под другие законы, регулирующие вашу отрасль. Например, закон о платежных агентах содержит требования о регистрации в Росфинмониторинге и эти требования также относятся к ПОД/ФТ. Другие законы, такие как "О рынке ценных бумаг", могут содержать дополнительные требования, касающиеся организации системы ПОД/ФТ.
Каждый надзорный орган разрабатывает собственные законы и нормативные акты, учитывая специфику вашей отрасли. Важно также включить в Правила внутреннего контроля информационные письма и разъяснения от надзорных органов, регулирующих вашу деятельность в сфере ПОД/ФТ.
4. В четвертом этапе процесса разработки Правил внутреннего контроля в области противодействия легализации доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), необходимо создать подробный план, по которому будут составлены сами Правила. Этот план должен включать следующие пункты:
-
Составление списка документов: На этом этапе определяются все документы, которые послужат основой для разработки Правил внутреннего контроля.
-
Программы внутреннего контроля: Эти программы, установленные в соответствующих требованиях к Правилам внутреннего контроля, связаны с вашей сферой деятельности. Примерами могут быть Положение Банка России №445-П, Постановление Правительства №667 или Постановление Правительства №1188. Они содержат конкретные положения, порядки, разделы, и приложения, которые должны быть включены в ваши Правила внутреннего контроля для соответствия ПОД/ФТ.
В этом процессе вы должны описать, как система ПОД/ФТ функционирует в вашей организации, придерживаясь нормативно-правовых актов и информационных писем, которые регулируют организацию системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
Часто люди пытаются добавить лишнюю информацию, найденную в Правилах внутреннего контроля других организаций. Это является распространенной ошибкой и может привести к ненужным и излишним разделам в ваших Правилах. Важно ориентироваться только на документы, применимые к вашей сфере деятельности. Добавление несоответствующих разделов в Правила внутреннего контроля может вызвать ошибки и привести к несоответствию требованиям законодательства о ПОД/ФТ, что повышает риск проверки и штрафов.
Не менее важно учитывать вашу организационную структуру. Например, даже если одно специальное должностное лицо занимается всеми аспектами ПОД/ФТ, внутри организации система ПОД/ФТ должна быть организована иначе в соответствии с нормативно-правовыми актами. Сотрудники вашей организации также должны быть вовлечены в процесс выявления операций, связанных с отмыванием доходов, составления внутренних сообщений и передачи их специальному должностному лицу, которое, в свою очередь, передает эту информацию генеральному директору.
Ваши Правила внутреннего контроля должны отражать эти процессы. Если в вашей организации всю работу по ПОД/ФТ выполняет одно лицо, то следует использовать формулировки "и/или", чтобы учесть различные сценарии, как это предусмотрено нормативами ПОД/ФТ.
Кроме того, при разработке Правил внутреннего контроля необходимо учитывать специфику вашей организации и услуг, которые вы предоставляете клиентам. Необходимо избегать использования Правил, не адаптированных к вашему виду деятельности, что может привести к несоответствию законодательства о ПОД/ФТ.
5. И наконец, очень важным аспектом является оценка уровня риска отмывания доходов в вашей организации. Каждая организация имеет свой уровень вовлеченности в отмывание доходов. Например, кредитные организации могут быть прямо вовлечены в процессы отмывания, так как через их счета проходят денежные средства. В то время как другие организации, такие как факторинговые компании или агентства недвижимости, могут реже участвовать в таких процессах. Однако уровень риска важно оценить исходя из вашей конкретной ситуации. Правила внутреннего контроля должны быть разработаны с учетом этого риска и содержать соответствующие процедуры для обнаружения и предотвращения операций, связанных с отмыванием доходов.
Поскольку законодательство требует, чтобы организации разрабатывали Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, наилучшим решением будет поручить эту работу профессионалам. Наша компания предлагает услуги по разработке Правил внутреннего контроля для организаций в сфере ПОД/ФТ, которые полностью соответствуют действующим требованиям законодательства РФ о ПОД/ФТ. Обратившись к нам, вы можете быть уверены, что ваши Правила будут разработаны специально для вашей организации.
Какие ошибки могут сделать ваши Правила внутреннего контроля несоответствующими требованиям законодательства РФ?
Организации имеют обязанность разрабатывать Правила внутреннего контроля, и для этой задачи существует три основных метода:
-
Самостоятельная разработка Правил: Вы можете создать Правила внутреннего контроля своими силами.
-
Заказать разработку Правил: Вы можете поручить написание Правил внутреннего контроля специалистам, знакомым с вопросами противодействия легализации доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
-
Использование готовых Правил: Многие предприниматели пытаются сэкономить время и ресурсы, загружая готовые образцы Правил внутреннего контроля из интернета с различных информационных ресурсов.
Однако мы настоятельно рекомендуем избегать третьего метода, так как это может привести к тому, что ваши Правила внутреннего контроля не будут соответствовать всем необходимым требованиям. Несмотря на затраты времени и усилий на самостоятельное создание Правил, использование готовых образцов из интернета может быть рискованным подходом. Вы не сможете найти идеальный образец, точно соответствующий уникальным характеристикам вашей компании, что может привести к нежелательным последствиям.
Второй метод, а именно заказ разработки Правил у специалистов, представляется наиболее разумным. Это более выгодное вложение средств, чем риск получения крупных штрафов в случае отсутствия или некорректного составления Правил внутреннего контроля. Эксперты, такие как наша компания, специализируются в области ПОД/ФТ и могут разработать Правила Внутреннего Контроля, полностью соответствующие требованиям и характеристикам вашей организации.
Заказать разработку ПВК в Гранд Скул
Важные рекомендации по составлению ПВК
-
Соблюдение законодательства РФ: При разработке Правил внутреннего контроля, ориентируйтесь на действующее законодательство Российской Федерации по вопросам ПОД/ФТ, такие как Федеральный закон №115-ФЗ, Постановления Правительства, Приказы и информационные письма Росфинмониторинга.
-
Описание структуры работы: В Правилах должна подробно описываться структура системы ПОД/ФТ в вашей компании. Это включает в себя обязанности должностных лиц и сотрудников, сроки выполнения требований, а также лиц, несущих ответственность за исполнение Правил.
-
Программы внутреннего контроля: Правила внутреннего контроля должны содержать программы, обязательные для вашего вида деятельности. Перечень этих программ и их содержание определены в Постановлении Правительства №667. Важно не нарушать структуру, предусмотренную данным Постановлением, так как она удобна не только для разработки, но и для проверок со стороны надзорных органов.
-
Учет специфики деятельности: При разработке Правил внутреннего контроля обратите внимание на специфику вашей деятельности. Избегайте простого копирования Правил, разработанных для других видов компаний, так как это может привести к нарушениям.
-
Уделяйте внимание сотрудникам: Отдельное внимание следует уделить роли специального должностного лица и других сотрудников компании в системе ПОД/ФТ. Опишите, какие обязанности возлагаются на этих лиц и какие действия должны быть предприняты в случае выявления подозрительных операций.
-
Конфиденциальность данных: Обязательно опишите, как обрабатываются и хранятся данные, полученные от клиентов, соблюдая принципы конфиденциальности.
-
Учет филиалов и точек реализации: Если у вашей компании есть филиалы или несколько точек реализации, убедитесь, что Правила внутреннего контроля охватывают деятельность не только в главном офисе, но и во всех дополнительных подразделениях.
-
Изучение опыта проверок: При наличии информации о проверках других компаний в вашем регионе со стороны надзорных органов, учтите этот опыт при разработке Правил, чтобы повысить шансы на их успешное прохождение.
-
Не перегружайте Правила: Избегайте включения в Правила обязательств и ответственности, которые не предусмотрены законодательством. Ваши процессы должны быть реально выполнимыми и понятными для сотрудников.
-
Следите за изменениями в законодательстве: После разработки Правил внутреннего контроля, следите за обновлениями в законодательстве, чтобы вовремя внести изменения в Правила и оставаться в соответствии с требованиями.
Важно понимать, что разработка Правил внутреннего контроля по вопросам ПОД/ФТ содержит много нюансов. Поэтому поручение этой задачи профессионалам может обеспечить вам гарантию соответствия требованиям. Наша компания гарантирует, что разработанные нами Правила внутреннего контроля полностью соответствуют требованиям, установленным договором. Мы также предоставляем образцы отчетности, необходимые для вашей деятельности, что упрощает выполнение ваших обязательств.
Узнать подробнее про услугу разработки Правил Внутреннего Контроля
