Обращаем ваше внимание!

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, являются участниками Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ). Правительство РФ опубликовало Постановление от 14.07.2021 №1188, которое установило требования к правилам внутреннего контроля (ПВК), для Бухгалтерских компаний

Согласно пункту 2.1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ "Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, при наличии оснований полагать, что операции или финансовые операции клиента могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган".

В указанных целях бухгалтерские организации обязаны организовать и осуществлять внутренний контроль при оказании профессиональных услуг

Обязательства Бухгалтерских компаний и Лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг при осуществлении профессиональных услуг, а также при осуществлении прочих услуг, установлены в Информационном сообщении Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России от 10.04.2019 № ИС-Аудит-29 "О внесении изменений в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 10.04.2019.

Обязанности бухгалтерских компаний по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании профессиональных услуг

Профессиональные бухгалтеры при оказании услуг обязаны в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:

I

• Разработать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, с учетом всех требований к правилам внутреннего контроля для бухгалтерских компаний, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 N 667;
• Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФТМ необходимо актуализировать в случае изменения законодательства в течение 1 месяца со дня вступления в силу нормативного акта, вносящего изменения в текст правил.

II

• Назначить специальное должностное лицо (СДЛ), осуществляющее реализацию правил внутреннего контроля. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также требования к подготовке и обучению персонала определяются в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492

• До назначения сотрудника в качестве специального должностного лица, ему необходимо пройти обязательное обучение в форме целевого инструктажа и получить сертификат.

  Вы можете пройти обучение в нашей организации, прослушав вебинар и получив сертификат. Наша компания является партнером МУМЦФМ, учрежденного Росфинмониторингом, и имеет право проводить обучение в форме целевого инструктажа. Чтобы записаться на обучение переходите по ссылке и регистрируйтесь на ближайшее мероприятие!

III

• Принять другие внутренние меры организационного характера

• Уведомлять Росфинмониторинг, если есть основания полагать, что сделки и финансовые операции клиента могли или могут осуществляться с целью ПОД/ФТ

Обязанности профессиональных бухгалтеров по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании прочих услуг

В соответствии со статьей 7.1.1 Федерального закона № 115-ФЗ ряд положений ПОД/ФТ/ФРОМУ распространяется на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерских услуг, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента определенные сделки (далее - "контролируемые сделки").

Лица, оказывающие Бухгалтерские услуги при проведении контролируемых сделок обязаны в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:

• Идентифицировать клиента, представителя клиента и/или бенефициара,
  бенефициарных владельцев, установить другую информацию о клиенте;

 

• Применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

 

• Организовать внутренний контроль;

 

• Учет и хранение информации;

 

• Соблюдать требования, установленные подпунктами 1, 3, 5 пункта 1, пунктами 3 и 4 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ в части приема и обслуживания государственных служащих;

 

• Уведомить Росфинмониторинг при наличии оснований полагать, что контролируемые сделки совершаются или могут совершаться в целях ПОД/ФТ.

Особенностями Правил внутреннего контроля, подготовленных нами:

• Все разработанные нами ПВК соответствуют нормам действующего законодательства. Мы разрабатываем ПВК в индивидуальном порядке с учетом вида деятельности субъекта, специфики его деятельности, штатного расписания, требований надзорных органов и иных факторов.

• Являясь специалистами в указанной сфере общественных отношений, мы имеем представление обо всех требованиях надзорных органов к Правилам внутреннего контроля, которые прямо могут быть не указаны в нормативных актах, но могут быть предъявлены проверяющими к ПВК во время осуществления проверочных мероприятий.

• Нами разработано крайне значительное количество правил внутреннего контроля для всех типов субъектов, и практически все они благополучно прошли проверочные мероприятия со стороны соответствующих надзорных органов.

• В случае возникновения вопросов по положениям ПВК, возникающим со стороны надзорных органов, мы готовим пояснения к их положениям, которые в самые кратчайшие сроки по Вашему пожеланию представляем Вам по электронной почте, либо незамедлительно готовим изменения к ПВК в случае, если у надзорных органов возникают различные позиции по их содержанию и практической реализации

• Правила внутреннего контроля обычно готовятся в течение 2-3 дней, возможно осуществление срочной работы в течение 1 рабочего дня или даже нескольких часов

• Мы оказываем информационную и юридическую поддержку по ПОД/ФТ всем нашим клиентам, а также можем в дальнейшем принять на себя обязанности по обновлению и актуализации ранее разработанных нами правил внутреннего контроля

• Все Правила внутреннего контроля готовятся действующим аттестованным Росфинмониторингом специалистом, авторитетным и известным экспертом в сфере ПОД/ФТ, имеющим многолетний опыт непрерывной работы в сфере организации внутреннего контроля и финансового мониторинга.

Стоимость услуги

Цена юридической услуги зависит от формы организации бизнеса и кол-ва трудоустроенных сотрудников.

Стоимость полного пакета документов с актуальными Правилами Внутреннего Контроля (ПВК) для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги составляет:

• Для Общества с Ограниченной Ответственностью - 13000 рублей
• Для Индивидуального Предпринимателя - 10000 рублей

Комплект документов ПВК

Согласно законодательству, полный комплект документов должен включать в себя не только непосредственно Правила Внутреннего Контроля с приложениями, но и перечень иных документов, не являющихся составными частями указанных Правил, однако которыми должен обладать субъект Федерального закона № 115-ФЗ

Что входит в комплект документов ПВК:

• Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с приложениями (анкетами и иными документами).

 

• Приказ об утверждении новой редакции ПВК;

 

• Акт о проведении внепланового инструктажа в связи с утверждением новой редакции Правил;

 

• Приказ о назначении СДЛ на должность;

 

• Приказ об утверждении должностной инструкции СДЛ;

 

• Шаблоны анкет на клиентов;

 

• Решение о признании физического лица бенефициарным владельцем клиента (юридического лица)

 

• Решение о признании физического лица бенефициарным владельцем клиента (физического лица);

 

• Приказ на утверждение перечня работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;

 

• Журнал учета прохождения сотрудниками обучения (готовится по запросу).

Список приложений к ПВК:

• Приложение 1. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации физических лиц – клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;
• Приложение 2. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации клиентов и выгодоприобретателей – юридических лиц;
• Приложение 3. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации индивидуального предпринимателя;
• Приложение 4. Перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации иностранной структуры без образования юридического лица;
• Приложение 5. Перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки;
• Приложение 6. Форма сообщения об операции;
• Приложение 7. Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю;
• Приложение 8. Форма журнала учета взаимодействия с клиентами;
• Приложение 9. Форма внутреннего распоряжения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества;
• Приложение 10. Форма журнала учета информации о примененных мерах по замораживанию (блокированию) принадлежащих клиенту денежных средств или иного имущества;
• Приложение 11. Форма акта проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
• Приложение 12. Форма журнала учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечень;
• Приложение 13. Форма внутреннего распоряжения о приостановлении операции с денежными средствами или иным имуществом;
• Приложение 14. Форма журнала учета информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;
• Приложение 15. Форма внутреннего распоряжения об отказе от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;
• Приложение 16. Форма журнала учета отказов от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;
• Приложение 17. Форма журнала учета сведений о результатах каждой проверки наличия (отсутствия) в отношении клиентов информации о причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
• Приложение 18. Форма Акта о проведении вводного (первичного) инструктажа и первичной проверки знаний;
• Приложение 19. Форма Акта о проведении целевого (внепланового) инструктажа;
• Приложение 20. Примерная форма решения о принятии на обслуживание публичного должностного лица.